Договор лизинга автомобиля

Как оформить договор лизинга авто для юридических лиц?

Договор лизинга автомобиля

Договор лизинга автомобиля для юридических лиц составляется между лизингодателем и лизингополучателем. Сторонами сделки являются лизинговая организация и юридическое предприятие.

Срок действия соглашения составляет от трех до четырех лет. Данный момент оговаривается перед подписанием официального документа.

Читайте в статье о понятии лизинг, об условиях заключения контракта с юридическим лицом и о необходимых документах для его составления.

Что такое лизинг?

Лизинг — это аренда автомобиля или имущества с поэтапным правом его выкупа.

Понятие лизинга существенно отличается от договора аренды. После подписания лизингового соглашения гражданин становится полноправным владельцем приобретенного имущества или ТС, а после подписания договора аренды он становится лишь нанимателем.

После покупки автомобиля по договору лизинга он становится собственностью приобретенного его лица. А по договору аренды наниматель должен вернуть полученный в аренду автомобиль.

Сторонами сделки выступают лизингодатель и лизингополучатель.

Условия

При заключении сделки лица должны учитывать условия оформления договора лизинга авто для юридических лиц. К ним относятся:

  • сумма первоначальных платежей. У каждой лизинговой компании установлена своя цена первого взноса, которая колеблется от 0 до 49%;
  • наличие хорошей кредитной истории в банковских организациях;
  • срок действия предприятия на рынке. Организация должна работать на рынке около полугода;
  • график погашения ежемесячных платежей. Он составляется на момент заключения договора лизинга автомобиля для юридических лиц. В графике учитываются все непредвиденные моменты, связанные с повреждением лизингового автомобиля и с его простоем;
  • предприятие не должно быть убыточным или на гране кризиса;
  • организация должна обладать собственным капиталом;
  • условия, на которых лизинговый объект может быть выкуплен. В соглашении должны быть описаны основания, на которых заявителю может быть отказано в праве выкупа лизингового автомобиля.

Приобретение автомобиля в лизинг для юридических лиц имеет ряд преимуществ:

  1. После окончания лизингового соглашения, юридические лица вправе приобрести автомобиль.
  2. Пакет документов для юридических лиц минимален и процедура составления договора лизинга упрощена.
  3. Первоначальный платеж не требует личных вложений.
  4. Обширный выбор автомобилей позволяет юридическому лицу подобрать ТС по своим возможностям и по мере необходимости.
  5. Каждый лизингополучатель становится участником специальных программ и встает в очередь на получение субсидии.
  6. На основании договора лизинга, арендодатель обеспечивает автомобиль технической поддержкой.
  7. В случае, если с ТС что-то случается, то лизингодатель обязуется заменить его.

Несмотря на выше перечисленные преимущества, договор лизинга для юридических лиц имеет ряд недостатков:

  1. Переплата за приобретенный автомобиль.
  2. Арендатор самостоятельно страхует ТС.
  3. На момент окончания действия договора лизинга, рыночная стоимость автомобиля уменьшается.
  4. Машина не является личной собственностью предприятия и распоряжаться ею в полной мере юридическому лицу не разрешается.

Порядок оформления договора

Лизинговое соглашение с юридическим лицом заключается в любой лизинговой компании.

Порядок действий для заключения договора лизинга:

  1. Предприятие выбирает для себя лизинговую компанию и изучает предоставленные ему предложения. Если руководящий гражданин принимает решение о том, что выбранная компания выгодная, он обращается к ее специалисту.
  2. Уполномоченный сотрудник предоставляет заявителю список документов, которые необходимо собрать и образец договора лизинга.
  3. Заявитель собирает пакет и заполняет данные в соглашении.
  4. После подписания контракта арендатор вносит первоначальный платеж и получает ключи от автомобиля.

Список документов

Список документов для оформления лизингового договора с юридическим лицом:

  • заявка на предоставление лизингового имущества или ТС;
  • бухгалтерская выписка об отчетности организации за последние 4 месяца;
  • устав организации;
  • документ, подтверждающий государственную регистрацию юрид. лица;
  • учредительная бумага предприятия;
  • бумага, подтверждающая постановку юридического лица в УФНС;
  • бумага, подтверждающая открытые банковские счета;
  • оригинал и копия удостоверения личности руководителя организации.

Все документы предоставляются в оригинале. В случае, если предоставляются копии, то они должны быть заверены у нотариуса.

Образец договора лизинга

Договор лизинга авто для юридического лица должен содержать следующие положения:

  • предмет соглашения;
  • порядок передачи лизингового объекта нанимателю;
  • способы регистрации соглашения;
  • порядок и необходимость страхования предмета договора лизинга;
  • срок действия контракта;
  • размер ежемесячных лизинговых платежей и порядок их погашения;
  • права и обязанности участников сделки;
  • основания, на которых может быть расторгнут договор лизинга;
  • дополнительные условия;
  • реквизиты участников соглашения;
  • дата и подпись сторон.

Договор лизинга оформляется в письменной форме и в двух экземплярах. Срок действия лизинга автомобиля оговаривается с лизигодателем до подписания соглашения. В большинстве случаев срок пользования лизинговым ТС ограничивается 3-4 годами.

Документ включает в себя 4 раздела:

  1. Вступительная часть — полное наименование документа. В данном разделе также указывается дата и место его заключения.
  2. Предмет договора лизинга — описывается автомобиль, его технические характеристики, права участников сделки и способы расчетов по платежам.
  3. Дополнительные условия — указывается срок действия бумаги, обязательства сторон, в случае расторжения контракта.
  4. Законодательные акты, на основании которых был составлен контракт.

Образец договора

Как расторгнуть?

Для расторжения договора лизинга авто по инициативе сторон нужны веские основания. Он может быть расторгнут по желанию лизингодателя и лизингополучателя.

Лизингодатель вправе расторгнуть лизинговое соглашение с юридическим лицом по следующим причинам:

  • если наниматель не погашает ежемесячные платежи более двух раз;
  • если лизингополучатель передает автомобиль третьему лицу, без оповещения его собственника;
  • если наниматель своевременно не проводит капитальный ремонт лизингового объекта.

У нанимателя есть ряд своих причин для расторжения соглашения с лизинговой компанией:

  • если лизингодатель не передал объект контракта вовремя;
  • если лизинговый автомобиль был передан в ненадлежащем виде.

Лизинговое соглашение может быть аннулировано путем составления мирового соглашения или в процессе судебного заседания.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://itbu.ru/dogovor/dogovor-lizinga-avto-dlya-yuridicheskix-lic.html

Лизинг авто и другого оборудования

Договор лизинга автомобиля

В бизнесе так же как и в жизни может случиться всякое. Например, фирме нужно купить дорогую машину, но средств на это сейчас нет или их не хочется тратить. Или вы приехали на время в другой город и ненадолго понадобилась машина.

А, может, необходимы деньги на развитие бизнеса, банки не одобряют кредит, но у вас в собственности есть дорогой станок? Во всех этих случаях нужно заключить договор лизинга, и проблемы будут решены.

Но важно понять, что такое лизинг, какие виды бывают, разобраться в нюансах.

Лизинг – это форма финансовых услуг, по своей сути напоминающая аренду, но отличающаяся от нее:

  1. Период либо равен сроку полезного использования объекта – финансовый лизинг, либо гораздо меньше его – операционный;
  2. Плата включает стоимость аренды и расходы на приобретение, передачу имущества, дополнительные услуги и т. д.
  3. В пользование могут передаваться торговые площади, здания, оборудование, транспортные средства. Нельзя передавать земельные участки, предметы, запрещенные к свободному обороту законодательно;
  4. Занимаются им в основном специализированные компании, часто они покупают конкретное имущество под запрос будущего клиента;
  5. В конце срока предмет лизинга переходит в собственность арендатора бесплатно или по остаточной стоимости.

К договору лизинга обязательно заключается договор купли-продажи передаваемого имущества.

Составление договора лизинга автомобиля

Для того чтобы взять имущество в финансовую аренду, необходимо заключить договор.

Действующие лица:

  • Лизингодатель;
  • Лизингополучатель;
  • Продавец – это может быть стороннее лицо или сам лизингополучатель.

В России наиболее распространен договор лизинга транспортных средств. Обычно этим занимаются специализированные компании, основанные на базе крупных банков.

Форма договора у них своя, но обязательно включает:

  1. Определения или основные положения;
  2. Предмет – прописаны: категория, год выпуска, страна, серия номер ПТС, кем и когда выдан, модель, номер шасси, кузова, цвет, мощность, рабочий объем, тип и № двигателя, разрешенная максимальная масса, особые отметки, комплектация;
  3. Порядок, сроки приема-передачи автомобиля, его обслуживание;
  4. Срок действия договора, изменение, расторжение;
  5. Условия расчетов, сроки внесения платежей;
  6. Переход права собственности на автомобиль;
  7. Страхование;
  8. Дополнительные услуги;
  9. Прочие условия;
  10. Заключительные положения;
  11. Адреса и реквизиты сторон.

Договор лизинга для физических лиц на приобретение автомобиля

Требования компаний к населению более лояльные, чем требования к организациям, но и стоимость предлагаемых автомобилей меньше. Аванс будет в размере от 5 до 50%, оплатить страховку и зарегистрировать машину должен будет лизингополучатель.

Обычно, после истечения срока действия договора и погашения всех платежей автомобиль переходит в собственность клиента.

Договор лизинга для юридических лиц на приобретение автомобиля

Вариант лизинга для организаций более распространен. С момента начала деятельности должно пройти не менее года, при этом многие компании рассматривают две ситуации:

  1. Требуется предоставление финансовой отчетности у потенциальных клиентов, при этом аванс и платежи минимальны;
  2. Не требуется – сумма авансов и платежей существенно выше.

Важно: В лизинговых компаниях разные условия, поэтому организации могут выбрать подходящий автомобиль, срок договора, размер аванса и прочее.

Аванс от 10 до 50%, срок до 60 месяцев.

Документы, которые нужно предоставить:

  • Заявление;
  • Анкета;
  • Выписка из ЕГРЮЛ;
  • ИНН;
  • Свидетельство о государственной регистрации ЮЛ;
  • Финансовые документы при необходимости.

Например:

Фирма берет в аренду автомобиль на 24 месяца. Цена ТС 3 000 000 р., аванс – 30% или 900 000 р. Платеж будет равным весь срок договора – 113 094,23 р.

Всего лизинговых платежей организация заплатит 2 714 261,52 р. Страховые платежи в расчет не входят, по истечении срока действия договора автомобиль перейдет в собственность фирмы.

Составление договора лизинга оборудования

Кроме автомобилей в лизинг, можно взять и, к примеру, станок, насос, дорогостоящие приборы и т. д. Для этого составляется договор лизинга на получение оборудования.

Это один из самых удобных способов модернизации производства, не требующий немедленного отвлечения денежных средств из оборота. Подходит для малого и среднего бизнеса. Условия и принципы аналогичны договору финансовой аренды автомобиля.

Важно: Однако есть и свои особенности, продиктованные более длительным сроком полезного использования оборудования по сравнению с машиной, меньшей мобильностью, его узкой сферой применения. 

Так, в договор должны быть включены:

  • технические характеристики, модель, заводской номер и т. д.;
  • расширенные условия приема-передачи оборудования;
  • правила и сроки его транспортировки;
  • условия использования, контроль над их соблюдением со стороны лизингодателя.

Пример

Фирма берет в лизинг оборудование стоимостью 3 500 000 р. на 60 месяцев. Аванс в размере 30% или 1 050 000 р. Платеж каждый месяц до конца срока будет равен 73 296,14 р., всего платежей организация перечислит 4 397 768,40 р., но при этом сэкономит на сумме НДС, уплате налога на прибыль и на имущество более чем на 1,5 млн р.

Объединенной лизинговой ассоциацией разработан типовой договор, в котором определены следующие моменты. Их необходимо учесть, чтобы избежать спорных вопросов и обезопасить себя в будущем.

  • обязательно должен быть четко прописан объект так, чтобы не могло возникнуть никаких затруднений в его определении;
  • указание продавца лизингополучателем – наименование конкретной фирмы или обязательство выбора;
  • исключение ответственности лизингодателя за недостатки объекта;
  • срок передачи имущества – по договору купли-продажи после перечисления авансового платежа или по законодательству;
  • условия отказа от приемки и последствия неправомерного отказа;
  • подписание акта приема-передачи объекта;
  • переход права собственности на имущество, его оформление и срок;
  • сторона, ответственная за регистрацию, постановку на учет и страхование.

 В экономической практике чаще всего встречается договор лизинга с последующим выкупом объекта, при чем здесь рассматриваются два варианта:

  1. Автоматический переход права собственности на имущество в результате полной ускоренной амортизации по условиям договора;
  2. Переход права собственности после оплаты выкупной стоимости, которая обычно минимальна. Это должно быть осуществлено по согласованию сторон.

Итак, мы разобрались, что такое лизинг, и каким должен быть правильный договор. Надеемся, что теперь для вас это не мудреное английское слово, а вполне реальный способ сделать свой бизнес и жизнь в целом проще, получить дополнительную выгоду, увеличить прибыль.

Источник: https://blanki.online/dogovor_lizinga_dlya_priobreteniya_avtomobilya_i_oborudovaniya.html

Договор лизинга: условия, на которые следует обратить особое внимание

Договор лизинга автомобиля

Лизингом называют долгосрочную аренду с возможным последующим выкупом объекта. В разных странах существуют свои нюансы налоговых последствий. В частности, в России лизинг даёт возможность перераспределять сроки уплаты НДС.

Регулирование финансовой аренды (лизинга) в нашем государстве осуществляется Федеральным законом. До недавнего времени основной части населения и в голову не приходило, что любой человек может воспользоваться таким видом финансовых отношений и приобретать имущество по договору лизинга.

Теперь же многие пользуются ими – берут авто в лизинг, например.

В 2002 году была опубликована новая редакция Закона «О лизинге». Теперь он называется по-другому – «О финансовой аренде (лизинге)».

При редактировании Закона была учтена отмена лицензирования лизинговой деятельности: теперь ей может заниматься любые коммерческие структуры.

В документе законодательно определены такие понятия, как:

  • предмет лизинга;
  • ограничения на причисление к разряду объекта лизинга;
  • субъекты лизинга и лизинговые компании;
  • типы, виды и формы лизинга и пр.

В статье 15 Закона «по полочкам» разложено содержание лизингового договора, что существенно облегчает процедуру составления этого важного документа.

 

Виды лизинговых операций квалифицируются по:

  • типу финансирования;
  • условиям амортизации имущества;
  • типу имущества;
  • составу участников;
  • объёму обслуживания;
  • степени окупаемости имущества;
  • сектору рынка;
  • амортизационным, налоговым льготам.

Лизинг — долгосрочная аренда с возможным последующим выкупом объекта.

По данному признаку лизинг делится на три подгруппы:

  • Срочный: имущество арендуется разово на оговорённый срок.
  • Возобновляемый (револьверный): заключённый ранее договор продлевается на следующий срок.Если во время предыдущего периода аренды объект лизинга подвергся физическому или моральному износу, лизингополучатель может поучить новый образец. Но все расходы по замене объекта ложатся на его плечи.
  • Генеральный: является разновидностью возобновляемого лизинга. Эта разновидность операции позволяет лизингополучателю расширить перечень арендуемых объектов. Дополнительные контракты при этом не заключаются. Дополнительное оборудование поставляется по запросу в адрес лизингодателя с указанием на каталог или ранее согласованный перечень.

По условиям амортизации объекта

Выделяются две подгруппы лизинга:

  1. Финансовый: этот вид ещё называют прямым. Он является одним из наиболее применяемых у нас. Партнёры взаимодействуют на протяжении всего срока действия соглашения между ними. За этот период производится выплата платежей по лизингу. Лизингополучатель покрывает стоимость амортизации оборудования – полную либо её большую часть, прибыль лизингодателя и его возможные дополнительные расходы.
    Период соглашения обычно равен сроку службы арендуемого объекта. Досрочное расторжение невозможно, пока не возмещены расходы арендодателя.
  2. Оперативный: заключается на несколько лет – от 2 до 5. За период действия одного периода контракта расходы лизингодателя арендными платежами не покрываются, следовательно все риски утери объекта или его порчи становятся проблемой первого. Соответственно, и ставка лизинговых платежей выше по сравнению с финансовым лизингом.

По типу имущества

В зависимости от предмета договора различают лизинг:

По составу участников

В зависимости от того, какие субъекты участвуют в схеме, лизинг может быть:

  • Прямым: в данном случае сделка осуществляется между двумя участниками – владельцем имущества и его арендатором. Такие отношения не совсем удачно вписываются в классическую схему лизинга, поскольку здесь не фигурирует лизинговая компания;
  • Косвенный: поставщик и получатель все вопросы решают через посредника, в роли которого выступает лизинговая компания.

Есть ещё раздельный лизинг, но он применяется при финансировании крупномасштабных, сложных объектов, например, буровые платформы или авиатехника.

По сектору рынка

По данному признаку финансовая аренда делится на:

В первом случае участниками сделки являются граждане и юридические лица одной страны. Если хотя бы один из них принадлежит другому государству, лизинг переходит в разряд внешнего – или, по-другому, международного.

Договор лизинга для юридических лиц

Договора финансовой аренды много лет составляют немалую долю среди общей массы арбитражных дел. Чтобы ваша сделка не попала в их число, внимательно проработайте все основные моменты договорных условий.

Предмет договора

В этой статье договора надо указать не только объект лизинга, но и:

  • его стоимость;
  • сроки и место поставки;
  • информация о цели приобретения имущества;
  • сведения об участии лизингодателя в выборе объекта и его продавца.

Если поставленный объект требует монтажа, обязательно оговорите в договоре условия оплаты услуг:

  • пуско-наладки;
  • обучения персонала.

Принято решение взять объект в лизинг: порядок поставки и приёмки

В договоре следует оговорить условия поставки объекта: его комплектность, документацию, техническое состояние. Такой пункт защитит получателя от недобросовестности второй стороны: у него будут основания отказаться от услуг, если, к примеру, ему попытаются поставить неукомплектованное или нерабочее оборудование

В этом пункте оговариваются стороны, которые будут участвовать в приёмке. Обычно их число ограничивается поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем. Но один из них, например лизингодатель, может передать свои права лизингополучателю.

Транспортные расходы по доставке объекта в его первоначальную стоимость не включаются – это затраты лизингополучателя (что тоже должно быть отражено в договоре).

Распределение рисков

Очень важный пункт, в котором оговариваются ответственные за сохранность имущества. Здесь же решается судьба рисков:

  • поломки;
  • порчи;
  • хищения;
  • нарушений технологии монтажа, которые могут привести к выходу объекта из строя и пр.

Если поставленный предмет договора не соответствует цели его применения, убытки, связанные с этим, должны ложиться на плечи той стороны, которая его выбирала.

Это правило может быть изменено, если соответствующее решение зафиксировано в договоре.

Расчёт лизинга

Лизинговый платёж включает в себя несколько составляющих:

  • амортизация предмета лизинга за весь период действия договорных отношений;
  • компенсация лизингодателю за привлеченные заёмные средства;
  • комиссия;
  • оплата вспомогательных услуг лизингодателя;
  • стоимость имущества, если в договоре предусматривается его последующий выкуп.

В международной практике пользуются тремя методами расчёта лизинговых платежей:

  1. Фиксированный: вся сумма делится на равные доли, которые выплачиваются на протяжении срока действия договора.
  2. Минимальный платёж.
  3. Авансовый: часть суммы выплачивается лизингополучателем на первом этапе. Оставшаяся часть делится на доли.

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

АО = ВАМ х БС, где:

  • ВАМ – коэффициент амортизационных отчислений, зависящий от срока эксплуатации предмета договора. Определяется на стадии его принятия к учёту;
  • БС – стоимость предмета лизинговой сделки по балансу.

Компенсация за использование лизингодателем кредитных средств рассчитывается следующим образом:

ПК = КС х (%), где:

  • КС – тело кредита;
  • (%) – ставка по кредиту.

Комиссия определяется произведением балансовой либо остаточной среднегодовой стоимости предмета аренды и комиссионной ставки.

Дополнительные услуги представляют собой сумму всех затрат на оплату каждой из них.

Существует несколько инструментов финансирования ВЭД. Среди них договор международного факторинга, получивший применение во внешнеэкономических сделках.
Как составить и заключить договор форфейтинга читайте тут. Этот инструмент используется гораздо чаще предыдущего во внешнеторговых операциях.

Особенности международного лизинга

Одним из главных отличительных особенностей международного лизинга является следующее: объект аренды определяет лизингополучатель. Если во внутренней схеме лизингодатель может приобрести оборудование, транспорт и пр., а затем предложить его в аренду желающим, то во внешней ему придётся покупать то имущество, на которое заявился арендатор.

Лизингодатель тщательно проверяет финансовую состоятельность лизингополучателя, берёт кредит в банке – и заключает с производителем, поставщиком или собственником имущества сделки.

Международный лизинг техники даёт возможность принимающей стороне ощутимо сократить свои расходы на приобретение импортного оборудования. Но процесс оформления сделки намного сложнее по сравнению с внутренним лизингом. На пути договаривающихся сторон возникает большое количество препятствий, которые скрываются в таможенных нормах и законодательных актах.

Имейте в виду: лизингодатель включит в общую стоимость и НДС. Этот показатель рассчитывается от выручки от сделки по договору в год.

Сложив все результаты, вы получите общую сумму лизингового платежа, который и распределяется в соответствии с условиями договора.

Ещё раз подробнее о том, на кого ложится бремя содержания предмета договора лизинга рассказывает юрист:

Если вы решили взять лизинг, например машину, постарайтесь набрать как можно больше информации по этому вопросу. Изучите рынок предложений, произведите предварительный расчёт по нескольким программам. Только таким образом можно подобрать максимально выгодный для вас вариант.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/dogovor-lizinga

Образец заполнения договора лизинга — пример готового договора аренды оборудования, автомобиля, недвижимости

Договор лизинга автомобиля
Евгений Смирнов

25 сентября 2018

# Бизнес-документация

Бесплатные примеры договора лизинга оборудования, недвижимости, автомобиля в формате doc.

  • Образец договора лизинга оборудования
  • Образец договора лизинга автомобиля
  • Образец договора лизинга недвижимости

Лизинговые отношения строятся на основе ФЗ-164 от 29.10.1998 «О финансовой аренде (лизинге)». Им установлены принципы, правила, основные положения договора финансовой аренды, которым обязаны следовать граждане и компании.

Фирмы, использующие лизинг в хозяйственной деятельности, перед подписанием соответствующего договора подготавливают и согласовывают проект документа.

Проект лизинга — это своеобразный письменный план действий, которому будут следовать стороны в процессе финансовой аренды активов.

Он формулируется с учетом правовых норм федерального закона, сложившейся деловой практики, финансовых и производственных возможностей и целей участников соглашения.

Готовый договор аренды — это главное, но не единственное соглашение между сторонами. Его обязательно сопровождают сделки по купли-продаже, залогу, страхованию, гарантии (поручительства) и т. д. Множественность соглашений присуща лизингу, так как в нем задействовано несколько компаний.

Образец договора лизинга оборудования

Скачать образец

В подписании лизингового соглашения принимают участие три стороны:

  • Продавец (поставщик) имущества — лицо, которое реализует необходимый товар.
  • Арендодатель (лизингодатель) — лицо, которое выкупает товар, и передает его арендатору.
  • Арендатор (лизингополучатель) — лицо, которое выбирает продавца, берет его имущество в пользование и выплачивает лизинговые взносы.

Пример заполненного договора на лизинг оборудования включает в себя указание следующих обязательных пунктов:

  • Наименование участников сделки, их местонахождение, контакты, платежные реквизиты.
  • Подробные характеристики лизингового имущества. Этот пункт относится к важнейшим условиям. Если стороны не определят детали передаваемого товара, сделка считается недействительной.
  • Рыночная (продажная) стоимость передаваемого товара.
  • Место и процедура передачи и приемки товара. Стороны самостоятельно согласовывают кто и в какое время доставляет (забирает) имущество.
  • Местонахождение лизингового товара. Обычно эксплуатацией вещи единолично занимается лизингополучатель на своей территории.
  • Обязанности по обслуживанию и ремонту (текущему и капитальному).
  • Размеры и схема внесения лизинговых платежей. За пользование товаром арендатор выплачивает регулярные взносы по графику. Он в обязательном порядке прикладывается к договору.
  • Вид и размер штрафных санкций за нарушение договорных условий.
  • Схема учета лизинговой сделки в бухгалтерии. Стороны определяют, кто и как будет вести бухгалтерский учет и налогообложение по основному средству в период соглашения.
  • Возложение прав собственности на арендуемое имущество. Чаще всего товар остается у арендатора или выкупается им по остаточной стоимости.
  • Срок действия договора.
  • Подписи участников сделки (или их доверенных лиц).

Лизинговые платежи состоят из расходов лизингодателя на покупку объекта, его вознаграждения и рыночной цены товара, если в последующем имущество остается у арендатора. Если стороны посчитают нужным, они могут включить в документ иные, важные для них условия.

Образец договора лизинга автомобиля

Скачать образец

Сделка по финансовой аренде автомобиля может включать в себя как три, так и две стороны. Во втором случае, продавец (производитель) авто и арендодатель будут представлены в одном лице.

Проект договора лизинга транспортного средства необходимо дополнить технической спецификацией. Это документ продавца, в котором указаны автопроизводитель, марка и модель транспорта, год выпуска, характеристики, поставщик и прочее.

Особое внимание уделяется вопросам эксплуатации, обслуживания, ремонта и страхования авто на период действия договора. Стоит сразу согласовать эти условия, чтобы избежать потом разногласий между сторонами. Часто цена страховки включается в стоимость транспорта и равномерно распределяется на лизинговые взносы.

Если арендуется специальная техника (строительная, дорожная, коммунальная, сельскохозяйственная), то нужно урегулировать в договоре вопрос о том, кто будет заниматься документами в Гостехнадзоре, ГИБДД и других структурах.

Образец договора лизинга недвижимости

Скачать образец

На лизинговых условиях оформляются все виды недвижимости, за исключением земельных участков. К ним относятся здания, дома, квартиры, склады, офисы, торговые площади, предприятия и т. д.

В проект договора лизинга следует включить подробное описание арендуемой недвижимости, которое позволит четко идентифицировать предмет сделки:

  • тип (нежилая или жилая);
  • местоположение;
  • площадь;
  • целевое назначение;
  • наименование собственника;
  • передаваемые документы.

Вместе с имуществом лизингополучателю передается вся документация, относящаяся к нему (технический паспорт, свидетельство о госрегистрации, договоры купли-продажи и т. д.). На период действия договора недвижимость страхуется от повреждения, разрушения и других рисков. Условие о страховании также отражается в документе.

Лизинговая сделка в отношении недвижимости регистрируется в Росреестре. Поэтому в договоре следует обозначить ответственное лицо, которое будет заниматься этими вопросами. Отсутствие государственной регистрации влечет недействительность лизинга недвижимого имущества.

Стоит упомянуть, что пример лизингового договора отражает общие положения. Каждая сделка индивидуальна, имеет свои особенности и обстоятельства. Поэтому проект документа необходимо сторонам составлять совместно.

Требуется взаимодействие компаний на всех этапах его подготовки. В него включаются пункты, направленные на обоюдную выгоду, без ущемления интересов кого-либо.

Чем больше вопросов будет урегулировано в договоре, тем меньше разногласий и споров возникнет в дальнейшем.

ЛИЗИНГ: теория и практика финансирования

Хочешь знать всё о лизинге? В этой книге приведен практический опыт применения лизинга в российских организациях. Предложены рекомендации по расчету лизинговых платежей, их отражению в бухгалтерском учете, составлению и заключению договоров.

Подробнее

Источник: https://Delen.ru/biznes-dokumentaciya/obrazec-dogovora-lizinga.html

Заключаем договор лизинга: «подводные камни»

Договор лизинга автомобиля
Мы начинаем цикл статей, посвященных различным видам договоров. В них будут рассмотрены порядок заключения каждого договора, условия, которые должны быть прописаны.

Статьи имеют практическую ценность для любой организации, так как помогут избежать негативных налоговых последствий от заключения того или иного вида договора.

В предлагаемом материале юристы фирмы «1С» разъясняют нюансы составления такого востребованного в последнее время вида договора, как договор лизинга (финансовой аренды).

 Договор лизинга в последнее время часто используется в предпринимательской деятельности.

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Другими словами, лизинг — финансовая аренда. Он чаще всего применяется в тех случаях, когда стоимость имущества очень велика, и является выгодным для обеих сторон договора.

Договору лизинга будет посвящено три статьи. В них мы расскажем о том, какие подводные камни существуют при заключении и исполнении договора и как их обойти без потерь для себя. Будут рассмотрены как юридические, так и налоговые аспекты договора.

Что нужно предусмотреть при заключении договора лизинга

В нашей первой статье мы подробно остановимся на условиях заключения договора лизинга, которые имеют одинаковое значение для обеих сторон договора. В двух последующих статьях мы расскажем о том, какие могут быть налоговые последствия заключения данного договора для лизингодателя и лизингополучателя.

Что такое договор лизинга и в какой форме он должен быть заключен

Договор лизинга подразумевает возникновение правоотношений между тремя сторонами: продавцом имущества, лизингодателем и лизингополучателем.

При этом договор заключается между лизингодателем и лизингополучателем и предполагает обязанность лизингодателя приобрести и передать лизингополучателю имущество и обязанность лизингополучателя принять это имущество и вносить установленные договором лизинговые платежи.

Независимо от срока действия договора лизинга, сам договор, а также дополнительные соглашения к нему должны быть заключены в письменной форме (п. 1 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», далее — Закон № 164-ФЗ).

При этом если предметом лизинга является имущество, сделки с которым требуют государственной регистрации (например, недвижимое имущество), права на него, а также сам договор должны пройти регистрацию в установленном законом порядке (п. 1 ст. 20 Закона № 164-ФЗ).

Согласно пункту 2 статьи 15 Закона № 164-ФЗ для того чтобы выполнить свои обязательства по договору лизинга, его стороны заключают обязательные и сопутствующие договоры. Обязательным договором является договор купли-продажи, который лизингодатель должен заключить с продавцом имущества, передаваемого в лизинг. К сопутствующим договорам относятся заключаемые сторонами по необходимости:

  • договор о привлечении средств (заем или кредит);
  • договор залога;
  • договор гарантии;
  • договор поручительства;
  • и другие договоры.

Указанные сопутствующие договоры целесообразно заключать либо одновременно с основным договором лизинга, либо уже после его подписания.

Это позволит согласовать условия сопутствующего договора более точно, так как будут известны данные, исходя из которых он заключается. В противном случае могут возникнуть некоторые проблемы.

Например, объема средств, привлеченных по заключенному заранее договору займа, может оказаться недостаточно для исполнения договора лизинга.

Это же правило касается и обязательного для заключения договора купли-продажи. Если такой договор будет заключен до подписания договора лизинга, не будет соблюдено одно из его важнейших условий — обязанность лизингодателя уведомить продавца о том, что имущество приобретается для передачи в лизинг.

Лизингодателем, лизингополучателем или продавцом могут быть любые физические или юридические лица, являющиеся резидентами или нерезидентами Российской Федерации (ст. 4 Закона № 164-ФЗ).

Хотя еще до недавнего времени (до 1 января 2011 года) сторонами договора лизинга могли быть индивидуальные предприниматели и коммерческие организации, поскольку предмет договора лизинга обозначался как имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (прежняя редакция п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ).

На что обратить внимание при определении предмета договора

Итак, предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ). В то же время пункт 2 статьи 3 Закона № 164-ФЗ устанавливает ряд ограничений, в соответствии с которыми не могут быть предметом лизинга:

  • земельные участки и другие природные объекты;
  • имущество, которое запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, кроме военной продукции.

При указании имущества, которое передается в лизинг, необходимо максимально описать его основные и дополнительные признаки, позволяющие четко идентифицировать это имущество. Поскольку без условия о предмете договор лизинга признается незаключенным.

К таким признакам относятся:

  • местонахождение имущества относительно других объектов;
  • площадь, технические характеристики;
  • марка, модель, цвет, VIN и т. п. (если предметом являются транспортные средства).

Чем подробнее описан предмет лизинга, тем меньше вероятность возникновения споров как между сторонами, так с контролирующими органами.

Как установить лизинговые платежи

Следующее условие, которое обязательно должно быть в договоре лизинга, — это порядок уплаты лизинговых платежей.

Лизинговые платежи — это общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму, как правило, входит (п. 1 ст. 28 Закона № 164-ФЗ):

  • возмещение затрат лизингодателя, которые он понес при приобретении и передаче предмета лизинга лизингополучателю;
  • возмещение затрат лизингодателя, понесенных им в связи с исполнением других обязанностей по договору;
  • доход лизингодателя от сдачи имущества в лизинг.

В общую сумму платежей по договору может входить и выкупная цена предмета лизинга. Причем формулировка данной нормы построена так, что она позволяет не выделять выкупную стоимость в составе лизингового платежа.

Обязанность уплаты выкупной стоимости возлагается на лизингополучателя в случае, когда условия договора предусматривают выкуп предмета лизинга по окончании срока действия договора (п. 1 ст. 28 Закона №164-ФЗ).

Если условиями договора лизинга выкуп предмета лизинга не предусмотрен, то формулировка пункта договора о платежах может быть простой:

«Лизингополучатель осуществляет выплату лизинговых платежей путем их перечисления на расчетный счет Лизингодателя ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

Если по договору выкуп лизингового имущества предусмотрен, то необходимо определиться, каким образом выкупную стоимость обозначать в составе лизинговых платежей:

1. Выкупная стоимость может включаться в состав лизингового платежа и выделяться в нем.

Пример формулировки в договоре: «Размер ежемесячного платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС), 30 000 рублей из которых являются лизинговым платежом и 20 000 рублей — выкупной стоимостью предмета лизинга и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

2. Выкупная стоимость может включаться в лизинговый платеж, но при этом не выделяться в его составе.

Пример формулировки в договоре: «Размер лизингового платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС) и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

3. Выкупная стоимость может выплачиваться отдельно или вместе с каким-то лизинговым платежом, например, с последним (но не входить в его состав).

Пример формулировки в договоре: «Лизинговый платеж составляет 30 000 рублей (в т. ч.

НДС) и выплачивается Лизингополучателем ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга.
Выкупная стоимость предмета лизинга составляет 360 000 рублей (в т. ч.

НДС) и уплачивается Лизингополучателем одновременно с последним лизинговым платежом в установленные настоящим договором сроки».

Стоит учитывать, что от того, как сформулировано условие о лизинговых платежах в договоре, будут зависеть налоговые последствия каждой из сторон (об этом расскажем подробно в материалах, посвященных каждой из сторон).

При указании условия о лизинговых платежах нужно обязательно определить их размер и сроки уплаты, это может быть определено в отдельном документе — графике платежей.

Изменять размер лизинговых платежей по общему правилу можно не чаще чем один раз в три месяца. Однако данное правило может быть изменено, если в договоре будут указаны другие сроки.

По закону обязанность платить лизинговые платежи возникает только после того, как лизингополучатель начал использовать предмет лизинга. Однако ни законодательство, ни судебная практика не содержат положений, позволяющих определить этот момент наверняка. Исходя из этого, лучше указать в договоре, когда у лизингополучателя возникает обязанность вносить лизинговые платежи.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Это может быть конкретная дата (в том числе до передачи предмета лизинга лизингополучателю), дата передачи имущества (всегда можно определить по акту), дата введения имущества в эксплуатацию (если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя).

Также исключение составляют договоры лизинга, которые подлежат регистрации. По ним обязанность вносить плату возникает с момента этой регистрации.

Как указать срок договора

Срок договора лизинга — это также одно из обязательных условий, без которого он будет признан незаключенным.

При этом в сроке договора лучше прописать как срок действия договора, так и срок пользования лизинговым имуществом.

Эти два срока могут не совпадать, поскольку после окончания срока пользования лизинговым имуществом его надо вернуть (если не было условия о выкупе), но договор может продолжать действовать.

Срок пользования лизинговым имуществом лучше определить конкретной датой.

Срок действия договора может быть указан как в виде наступления события (до исполнения сторонами своих обязательств), так и конкретной датой. При этом срок действия договора не может быть меньше срока пользования лизинговым имуществом.

Кто должен страховать предмет лизинга

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты, гибели, повреждения и т. п., но это не является обязательным.

Инициатором страхования может как лизингодатель, так и лизингополучатель. В договоре может быть указан любой период страхования лизинга: с момента получения его лизингополучателем или с момента приобретения его продавцом.

Необходимо также прописать в договоре, за чей счет страхуется предмет лизинга, этот момент определяется по взаимному соглашению.

Премию может уплатить лизингодатель при приобретении имущества, а лизингополучатель будет потом эту сумму возмещать ему в составе лизинговых платежей или единоразово.

Также премию может сразу уплатить лизингополучатель. Если же в договоре будет предусмотрено, что страхование осуществляется за счет лизингодателя, то он самостоятельно несет все расходы.

Кроме того, в договоре лизинга необходимо указать, кто будет получателем страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Кто регистрирует предмет лизинга

В том случае, если передаваемое по договору имущество подлежит обязательной регистрации в государственных органах (ГИБДД, Ростехнадзор), в договоре желательно определить, на кого будет зарегистрировано имущество. Например, транспортные средства, передаваемые по договору лизинга, целесообразнее регистрировать на лизингополучателя.

Однако в договоре может быть предусмотрено условие, что имущество регистрируется на лизингодателя.

Указание в этом пункте договора на ту сторону, за чей счет регистрируется имущество, значительно упростит дальнейший учет расходов для каждой из сторон.

Следует предостеречь от смешивания понятий — «регистрация предмета лизинга» и «регистрация договора лизинга». Договор подлежит регистрации, когда права на передаваемое имущество должны быть зарегистрированы.

Например, при получении в лизинг здания договор лизинга регистрируется и начинает действовать только с момента регистрации.

Итоги

Итак, мы рассмотрели общие для сторон вопросы, которые важно осветить в договоре лизинга.

В следующем номере рассмотрим практические моменты исполнения договора с точки зрения лизингополучателя.

Всю представленную информацию можно найти в системе ИТС ПРОФ в Справочнике по договорным отношениям раздела Юридическая поддержка —
http://www.its.1c.ru/#law (см. рис).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/14943/

Адвокат 24/7
Добавить комментарий