Переуступка лизинга транспортного средства

Переуступка лизинга — автомобиля

Переуступка лизинга транспортного средства

Нередко, после заключения лизинговой сделки у нее участников могут возникнуть непредвиденные обстоятельства или финансовые затруднения. В таких случаях, как у лизингодателя, так и у арендатора может возникнуть необходимость заключить договор переуступки лизинга.

При грамотном подходе к составлению договора и реализации сопутствующих процедур сделка поможет решить проблемы лизинговой компании или аренда

Что это такое

Переуступка прав и обязательств по лизинговой договоренности представляет собой целенаправленную передачу прав пользования предметом договора третьему лицу по инициативе лизингополучателя со всеми сопутствующими обязательствами: оплаты лизинговых платежей, поддержание эксплуатационного состояния имущества и прочее.

Как правило, договор переуступки актуален для арендаторов, испытывающих финансовые трудности или нежелание пользоваться лизинговым имуществом.

В каких случаях осуществляется

Согласно установленным нормам, инициатором уступки прав лизинга может выступать как лизинговая компания, так и арендатор.  В идеале, такие тонкости стоит указать при составлении лизингового договора.

Лизинг активно используется людьми, обладающими собственными предприятиями с целью оптимизации производственного процесса. По этой причине,  правовые нормы Российской Федерации регулируют тонкости сделки, включая случаи переуступки лизингового имущества.

Более того, за срок существования лизинга среди его участников сложилась практика, позволяющая составить условный перечень случаев, позволяющий стонам лизинговой сделки прибегнуть к переуступке лизинга.

Среди случаев и механизмов, посредством которых лизинговая компания может прибегнуть к процедуре переуступки лизинга можно выделить следующее:

  • Лизингодатель может осуществлять процедуру на свое усмотрение в любое время, с условием заблаговременного осведомления о своих намерениях лизингополучателя.
  • С целью более выгодного привлечения прибыли принимать предмет лизинга как залог, который подлежит выкупу в будущем.
  • Оставить права за основным лизингополучателем, осведомив его о правах субарендатора.
  • Уступка права требования задолженности с лизингополучателя, то есть продажа долга.

Что касается лизингополучателя, данная сторона сделки вправе осуществить переуступку прав и обязательств по лизинговому договору третьему лицу в следующих случаях:

  • В случаях, когда арендатор испытывает финансовые трудности, которые не позволяют ему своевременно осуществлять выплаты лизинговой компании.
  • В случаях необходимости осуществить капитальный ремонт имущества, когда фактически лизингополучатель не будет эксплуатировать предмет договора.
  • При необходимости перевода накопившейся задолженности, то есть уступки долга.
  • В случаях, когда арендатор не желает эксплуатировать имущество, а преждевременное расторжение договора требует существенных финансовых затрат.

Что нужно для проведения переуступки лизинга автомобиля

Процедура переуступки лизинга таит в себе множество тонкостей, которые необходимо знать сторонам договора для правомерного и выгодного осуществления финансовой операции.

Для реализации переуступки лизинга авто, как лизинговой компании, так и лизингодателю необходимо опираться на потенциальные причины, позволяющие реализовать финансовую операцию.

В случае инициативы передачи лизинга лизингодателем достаточно осведомить лизингополучателя и перейти к составлению договора переуступки лизинга.

Когда речь заходит об инициативе передачи прав и обязательств на лизинговое имущество третьей стороне арендатором, последнему необходимо получить разрешение лизинговой компании и только после этого возможно составление договора переуступки лизинга.

Как правильно оформить

Для реализации переуступки лизинга необходимо соблюдать последовательность процедуры, которая регламентирована общепринятыми нормами.

Лизинговой компании проще реализовать сделку, достаточно осведомить лизингополучателя о намерениях и приступать к подписанию нового договора.

Что касается арендатора, процедура несколько усложняется. Каждый ее этап имеет принципиально важное значение и влияет на правомерность сделки.

Алгоритм действий выглядит следующим образом:

  • Лизингополучатель обращается к лизинговой компании посредством письменного заявления, в котором он уведомляет последнего о намерении передать права и обязательства по лизинговой сделке третьему лицу.

Для справки. Важно отметить, что заявление должно быть составлено на имя руководителя лизинговой компании. Заявление должно содержать данные о третьем лице — будущем арендаторе, а также дату, на которую планируется осуществление переуступки лизинга.

  • Лизинговая компания рассматривает прошение лизингополучателя. В случае одобрения прошения, лизингодатель отправляет свое согласие арендатору в письменной форме.
  • Участники лизингового соглашения и будущий арендатор встречаются для обсуждения принципиально важных вопросов дальнейшего сотрудничества, после чего договоренность юридически подкрепляется соответствующим договором.

Для справки. Взаимодействие былого лизингополучателя и лизинговой организации не прекращаются. Бывший лизингополучатель, должен следит за своевременными лизинговыми выплатами новоиспеченного арендатора.

Образец договора

Для того чтобы сделка имела юридическую силу, ее участникам необходимо грамотно составить договор, благодаря которому будут учтены интересы всех сторон договоренности.

Договор переуступки лизинга должен содержать в себе принципиально важные условия, защищающие интересы всех сторон сделки.

Среди них можно выделить следующее:

  • Перечень обязательств и прав по договору, который подлежит уступке третьему лицу.
  • Гарантии новоиспеченного лизингополучателя, выполнять условия переданного ему лизингового договора и условия договора переуступки лизинга.
  • Ответственность нового арендатора за игнорирование условий заключенной сделки.
  • Номер, дата, а также наименование и описание лизингового имущества.
  • Полный перечень документации, которую бывший лизингополучатель должен передать теперешнему арендатору.
  • Дата передачи документации от былого лизингополучателя новоиспеченному арендатору.
  • Ответственность, которую понесет бывший лизингополучатель в случае игнорирования передачи документов ному лизингополучателю.

Таким образом, договору переуступки лизинга характерна юридическая сложность. Сторонам сделки нужно учесть и зафиксировать принципиально важные этапы сотрудничества. Для получения образца договора переуступки лизинга перейдите по следующей ссылке.

Проводки

Осуществляя переуступку лизинга, участники сделки должны зафиксировать соответствующие изменения в бухгалтерской и налоговой отчетности. Поскольку, переуступка в основном происходит по инициативе лизингополучателя. Рационально будет рассмотреть случай передачи имущества новому арендатору.

Старый арендатор

Отчетность, которую должен составить лизингополучатель, регламентирована действующим Законодательством РФ и является универсальной для всех «былых» арендаторов.

Оплата, которая была получена за продажу имущественных прав в бухгалтерской отчетности должна быть обозначена как прочие доходы.

Кроме того, в отечете при проведении переуступки прав и обязательств на лизинговое имущество необходимо отобразить следующие данные:

  • Деб. 76, кред. 91 – доход, появившийся посредством передачи прав и обязательств на имущество.
  • Деб. 91, кред. 68 – начисление НДС с цены прав, которые были переданы.
  • Деб. 51, кред. 76 – получение оплаты за осуществленную сделку.

Что касается налоговой отчетности, операции такого типа должны быть отображены как прочий доход, для дальнейшего исчисления налога на прибыль соответствующей службой.

Новый арендатор

Информация, отраженная в отчетности новоиспеченного арендатора должна появиться с момента приобретения прав на имущество лизинговой организации.

В бухгалтерской отчетности, оплата за права на предмет лизинга должна отображаться как прочие расходы или обыкновенный вид деятельности, в зависимости от того, будет ли имущество использовано в основной деятельности компании.

На практике, отчетность должна выглядеть следующим образом:

  • Деб. 26,20,44,91, кред. 76 – отображает задолженность по оплате получения лизинговой услуги.
  • Деб. 19, кред. 76 – принятие к учету НДС.
  • Деб. 68, кред.19 – вычет НДС.
  • Деб. 76, кред. 51 – оплата осуществлена.

В налоговой отчетности финансовую операцию следуют отобразить как прочие расходы, взаимосвязанные с процессом производства и реализацией.

Таким образом, переуступка лизинга транспортного средства — это альтернативное решение для тех участников лизинговой сделки, которые испытывают различного рода трудности или считают невыгодным эксплуатирование предмета лизинга.

Процедуре переуступке лизинга необходимо уделить особое внимание, так как он юридически сложный. При грамотном составлении договора, все участники сделки смогут взаимодействовать с учетом, как личных интересов, так и других сторон лизинга.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/pereustupka-lizinga.html

Договор о переуступке прав по договору лизинга

Переуступка лизинга транспортного средства

ДОГОВОР N _____
уступки права требования по договору лизинга

г. __________ «___»________ ____ г.

____________________________________, именуем___ в дальнейшем «Цедент», (наименование или Ф.И.О.)в лице _________________________________________, действующ___ на основании (должность, Ф.И.О.

)_______________________________________________________, с одной стороны, и (Устава, доверенности или паспорта)___________________________________, именуем___ в дальнейшем «Цессионарий», (наименование или Ф.И.О.)в лице _________________________________________, действующ___ на основании (должность, Ф.И.О.

)______________________________________________, с другой стороны, заключили (Устава, доверенности или паспорта)

настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования к _________, именуемому в дальнейшем «Лизингополучатель», по Договору лизинга от «___»__________ ____ г. N ____ (далее — Договор лизинга).1.2. Указанный Договор лизинга заключен между Лизингополучателем и Цедентом, который является по договору Лизингодателем.1.3. Согласно п.

___ Договора лизинга Лизингодатель (Цедент) обязался приобрести в собственность у ____________________________ для последующей передачи во временное владение и пользование Лизингополучателю ___________________________ (далее — Имущество).Срок лизинга — ___________________________.Стоимость _______________ составляет _______ (______________) рублей.

Лизинговые платежи — _________________________________________________. (размер, порядок и сроки). Обязательства по Договору лизинга Цедент выполнил должным образом в полном объеме, что подтверждается ___________________________.1.4.

Право требования Цедента к Лизингополучателю по состоянию на дату подписания настоящего Договора составляет _______ (____________) рублей, в том числе ___________________________.

1.5.

Указанный выше размер задолженности Лизингополучателя перед Цедентом по Договору лизинга, в том числе _____________________, подтверждается актом сверки взаиморасчетов от «__»_______ ____ г., прилагаемым к настоящему Договору, подписанным полномочными представителями Цедента и Лизингополучателя и являющимся неотъемлемой частью настоящего Договора.

2. ПЕРЕДАЧА ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

2.1. В ____-дневный срок со дня подписания настоящего Договора Цедент обязан передать Цессионарию все необходимые документы по акту приема-передачи (Приложение N __), удостоверяющие право требования, а именно:— подлинный Договор лизинга, указанный в п. 1.

1 настоящего Договора, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями и другими документами, являющимися его неотъемлемой частью;— подлинник (заверенную печатью Цедента копию) акта сверки взаиморасчетов по Договору лизинга;— иные документы, имеющиеся у Цедента и относящиеся к Договору лизинга, по которому происходит уступка прав.2.2. Акт приема-передачи документов составляется и подписывается полномочными представителями Цедента и Цессионария и является неотъемлемой частью настоящего Договора.2.3. Цедент также обязан сообщить Цессионарию все иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав кредитора по указанному Договору лизинга.2.4. С момента подписания акта приема-передачи, указанного в п. 2.1 настоящего Договора, обеими Сторонами обязанности Цедента по настоящему Договору считаются исполненными.

2.5. С момента подписания настоящего Договора Цессионарий становится новым Лизингодателем для Лизингополучателя по Договору лизинга.

3. ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ

3.1. Уступка права требования Цедента к Лизингополучателю, осуществляемая по настоящему Договору, является возмездной.3.2.

В качестве оплаты за уступаемое право требования Цедента к Лизингополучателю Цессионарий обязуется выплатить Цеденту денежные средства в размере _______ (__________) рублей, всего с учетом налогов — ________ рублей.3.3.

Указанная сумма денежных средств будет выплачиваться Цессионарием в следующем порядке:— _____________ (______________) рублей выплачивается в течение _____ дней с момента подписания Сторонами настоящего Договора.

Последующие равные платежи в сумме _______ (__________) рублей осуществляются ежемесячно (ежеквартально или иное).

3.4. С момента уплаты суммы, указанной в п. 3.2 настоящего Договора, обязанности Цессионария по настоящему Договору считаются исполненными.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Цедент несет ответственность за достоверность передаваемых в соответствии с настоящим Договором документов и гарантирует наличие и передачу всех уступленных Цессионарию требований.4.2. Цедент отвечает за действительность передаваемых по настоящему Договору прав и обязанностей.4.3.

Цедент не несет ответственности за неисполнение Лизингополучателем требования, передаваемого по настоящему Договору.4.4. В случае нарушения Цессионарием п. 3.3 настоящего Договора Цедент вправе требовать от Цессионария уплаты пени в размере _______% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки, но не более ______________________________.4.5.

В случае нарушения Цедентом п. 2.1 настоящего Договора Цессионарий вправе требовать от Цедента уплаты штрафа в размере ________ за каждый день просрочки передачи документов, но не более ______________________________.

4.6.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые Стороны не могли предвидеть или предотвратить.5.2.

При наступлении обстоятельств, указанных в п. 5.1 настоящего Договора, каждая Сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую Сторону.

Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения Стороной своих обязательств по Договору.5.3. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 5.

2 настоящего Договора, она обязана возместить второй Стороне понесенные ею убытки.5.4. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 5.1 настоящего Договора, срок выполнения Стороной обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

5.5.

Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 5.1 настоящего Договора, и их последствия продолжают действовать более ____________, Стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора.

6.1. Условия настоящего Договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.
6.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники и другие лица без предварительного согласия другой Стороны не информировали третьих лиц о деталях данного Договора и приложений к нему.

7. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

7.1. Все споры или разногласия, возникающие между Сторонами по настоящему Договору или в связи с ним, разрешаются путем переговоров между Сторонами.
7.2. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в суде в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

9.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон.9.2.

Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по нему.9.3.

Цедент обязуется в ___-дневный срок после подписания настоящего Договора уведомить Лизингополучателя и всех заинтересованных третьих лиц о переуступке права требования Цессионарию согласно настоящему Договору и представить соответствующие письменные доказательства Цессионарию.9.4.

Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой Стороны и один для Лизингополучателя.9.5. Приложение:9.5.1. Акт приема-передачи документов (Приложение N ___).

9.5.2. ______________________________________________.

10. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН:

Цедент: Цессионарий: ______________/_______________/ ________________/_______________/

(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)

Перевод долга по договору лизинга

Иногда происходят такие случаи, когда лизингополучатель (компания или ИП), получив предмет лизинга в пользование, по истечении определенного срока, больше в нём не нуждается. Или же из-за финансовых проблем не может платить за владение имуществом.

Тогда возможен вариант перевода долга лизингополучателя по существующему лизинговому договору на другое лицо. Перевод долга позволяет третьим лицам получить права и обязанности от первого лизингополучателя на объект финансовой аренды по лизинговому договору.

Рассмотрим сам процесс переуступки по договору лизинга и список необходимых для оформления официальных бумаг.

Что такое лизинговая сделка?

Понятие лизинговой сделки описано в статье 665 ГК РФ. По договору финансовой аренды лизинговая компания приобретает в собственность имущество у продавца и передает этот объект в пользование клиенту на конкретный срок.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи: транспорт, оборудование, помещения и т.д. Права на имущество остаются у владельца, то есть у лизинговой компании. Клиент (лизингополучатель) имеет только право владения и пользования имуществом, но полностью распоряжаться, например, продавать имущество не может.

Лизинговый договор также может предусматривать передачу права собственности клиенту (лизингополучателю).

Перевод долга и сублизинг — это одно и то же?

Перевод долга не стоит сравнивать с сублизингом.

Сублизинг – это вид имущественного поднайма, которое было приобретено в лизинг.

Третьи лица получают от лизингополучателя в пользование предмет лизинга перед этим заключив соглашение, в котором указываются размеры необходимых выплат и сроки сублизинга.

Получатель сублизинга не имеет перед лизинговой компанией никаких обязанностей, правовые отношения возникают только с лизингополучателем.

Перевод долга в рамках лизинговой сделки

Важным условием при передаче долга третьему лицу является согласие лизинговой компании. Если согласия нет, то заключать договор о переводе долга нельзя.

Замена лизингополучателя и оформление нужных бумаг требует определенных действий:

  • Лизингополучатель обращается к лизинговой компании с письменным запросом на перевод долга по договору лизинга на третье лицо.
  • Запрос рассматривается лизингодателем, затем им же подготавливается письменный ответ.
  • На основании положительного ответа от лизинговой компании заключается соглашение между лизингодателем, лизингополучателем и третьим лицом (новым лизингополучателем).
  • Ещё раз отметим, что сделка не может состояться, если ответ лизинговой компании будет отрицательным.

    Что нужно для переоформления сделки?

  • Договор о переводе предмета лизинга на новое лицо. Заключается дополнительный договор, который прикрепляется к уже заключенному между первым получателем лизинга и лизинговой компанией.
  • Акт приема-передачи
  • Дополнительные документы на предмет лизинга. Например, ПТС на автомобиль.
  • Документы компании, которая выступает в качестве нового получателя:
  • Обязательно нужна государственная регистрация, копия устава и документ о постановке на регистрационный и налоговый учет.
  • Официальные бумаги, показывающие финансовое состояние нового лизингополучателя:
  • Выписка с расчетного счета;
  • Бухгалтерская отчетность;
  • Переуступка с заменой лизингодателя

    Уступка прав по договору лизинга возможна как на стороне лизингополучателей, так и на стороне лизингодателей.

    Владелец имущества после сделки передает все обязанности и права по договору лизинга новой лизинговой компании. После передачи прав и обязательств, лизингополучатель осуществляет все выплаты по договору лизинга на счет новой лизинговой компании.

    Каких-то дополнительных выгод для лизингополучателя такая процедура не даёт, так как все условия прописанные в первоначальном договоре сохраняют свою силу.

    Перевод долга по лизинговому договору помогает совершить правопередачу предмета лизинга от старого к новому лизингополучателю, или же к новому лизингодателю. В любом случае, необходимо заключать соответствующий договор и следовать его условиям.

    Переуступка лизингового имущества

    Подробное описание вопроса и ситуации:

    Прошу дать пояснения по следующей хозяйственной ситуации:

    В 2019 году Лизингополучатель 1 заключил договор с Лизингодателем на сумму 3 885 000 на срок 24 месяца с правом выкупа за 1000 руб., балансодержатель — Лизингополучатель.

    Перечислен авансовый платеж 670 000 единовременно и ежемесячный платеж составил 137 600 рублей.

    По истечении 17 месяцев Лизингополучатель 1 переуступил права на объект Договора Лизинга Лизингополучателю 2.

    Интересует вопрос: каким образом рассчитывается стоимость переуступки, есть ли нормы Законодательства регламентирующие минимальную сумму, или пример расчета. (На момент переуступки уплачено 2 145 000 — ежемесячных платежей, долг перед Лизингодателем (по платежам срок по которым не наступил) по акту сверки 1 129 000 руб.).

    PS. Лизингодатель расчет произвел ссылаясь на ст. 167 и 575 ГК РФ в размере не менее 20% от уплаченных лизинговых платежей Лизингополучателем 1.

    Читайте так же:  Приказ министра обороны 1997 г 033

    Ответ:

    Источник: https://balanced-scorecard.ru/1445-dogovor-o-pereustupke-prav-po-dogovor

    Переуступка прав по договору лизинга автомобиля

    Переуступка лизинга транспортного средства

    Автомобиль для очень многих семей на территории нашей страны – это не роскошь, а необходимость. Именно поэтому многие граждане в качестве решения при отсутствии достаточного количества средств выбирают как раз таковой банковский продукт, как лизинг.

    Сегодня очень многие компании предоставляют таковые продукты – именно в выборе подходящего зачастую заключается главная сложность.

    В каких случаях применяется

    Применяется подобное решение по передаче обязательств в случае осуществления сделки такового типа в следующих случаях:

    • у лизингополучателя нет возможности самостоятельно осуществлять платежи;
    • накопленный долг может быть погашен за счет передачи транспортного средства;
    • иное.

    Также данный банк сотрудничает с государством – возможна покупка автомобиля по льготным программам государственного софинансирования.

    Основные условия по программам Первый автомобиль/Семейный автомобиль:

    Минимальная сумма120 тыс. рублей
    Максимальная сумма1 450 000 рублей – при наличии полного пакета документов1 200 000 рублей – предоставление по двум документам
    Срок предоставления, лет1-3
    Минимальный взнос, %25% — 10% (по программе государственного субсидирования)
    Платеж по остатку, %20%

    Размер процентной ставки в каждом случае по программам государственного субсидирования определяется индивидуально по заявке. Размер скидки составляет 6.7%.

    Таким образом если назначена ставка в размере 14% — за вычетом скидки по программе государственного субсидирования величина годовой ставки составит всего 14%-6.7% = 7.2%.

    Также помимо стандартных государственных программ имеются и другие – для отдельных марок автомобилей, моделей.

    Наиболее выгодные и удобные на 2019 год:

    Наименование программыМаксимальный, руб.Размер первого взноса, %Длительность возврата займа, мес.
    VW Polo1.45 млн. рублейОт 20%От 12
    VW Jetta Гарант (специальная акция)1.45 млн. рублейОт 20%1218, 2430, 36
    Лизинг на новый автомобиль, стандартные условия, при подаче заявки на общих основаниях
    В чем измеряетсяMin., руб.Max., руб.Период погашения долга, мес.
    Рубли РФ120 0004 000 000 – если полный пакет документов1 200 000 – если только два документа1213-3637-60

    Продолжение таблицы:

    Наименование программыПри наличии полного пакета, ставка, %При наличии 2-х документов
    VW Polo15.6% (8.9% — с субсидией)15.6% (8.9% — с субсидией)
    VW Jetta Гарант (специальная акция)16.3%16.3%16.3%9.6%9.6%9.6%
    Лизинг на новый автомобиль, стандартные условия, при подаче заявки на общих основаниях
    Переплата в год
    Стандартный набор бумагПо двум документам
    15.1%15.1%15.1%16.5%16.5%16.5%

    Причем созданные для выдачи лизинга на определенные марки в банках предлагают фактически наиболее выгодные решения. Так как в интересах учредителей таковых компаний осуществлять продажу транспортных средств как можно в больших количествах.

    Помимо специализированных банках, выдающих займы под определенного типа модели, существует ряд других. При выборе нужно ориентироваться в первую очередь на репутацию конкретного учреждения.

    Образец договора переуступки лизинга

    Нужно заранее ознакомиться с наценкой в виде НДС. А также с самим процессом составления договора. Лучшее решение – изучить верно составленный образец.

    Он в себя включает:

    Порядок осуществления

    Порядок осуществления смены сторон выглядит следующим образом при осуществлении в рамках законодательных норм:

    • сам получатель обращается с письменным ходатайством об оформлении разрешения на осуществление действий к лизингодателю – предоставляет все необходимые в таком случае документы;
    • осуществляется рассмотрение всех предложений, далее формируется в письменной форме ответ на обращение – он может быть как положительным, так и отрицательным (если ответ отрицательный – то лизингополучатель утрачивает возможность получить переуступку прав собственности);
    • если ответ положительный – осуществляется формирование трехстороннего соглашения.

    Процедура переуступки прав на объект лизинга должна осуществляться доступными способами – существует достаточно широкий перечень нюансов и тонкостей. Но по возможности нужно все их изучить заранее.

    Так как только так можно будет избежать проблем, сложностей, непосредственно связанных с выполнением всех обязательств. Большая часть проблему возникает из-за банальной юридической неграмотности.

    Особенно важно быть внимательным лицам физическим – они также имеют право на использование договора лизинга. В случае нарушения прав нужно обращаться в суд.

    : Право лизингополучателя на возврат выкупной цены

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/pereustupka-prav-po-dogovoru-lizinga.html

    Переуступка по договору лизинга автомобиля проводки

    Переуступка лизинга транспортного средства

    проще говоря, юрлицо платило-платило, а потом передав предмет лизинга по остаточной стоимости физлицу потеряло эти деньги. > 2. на основании соглашения о намерениях делаем к > договорам лизинга с юрлицом дополнительные > соглашения, в которых меняем все пункты, где > указана стоимость и утверждаем новые графики > платежей, исходя из стоимости одного автомобиля по > каждому договору.

    Переуступка по договору лизинга в соответствии с законом

    Согласно п. 1 ст. 11 этого же нормативного акта, имущество, передаваемое пользователю на основании договора лизинга (т.

    е. во временное владение), остается в собственности организации, которая его предоставляет.

    Лизингополучатель, в свою очередь, получает 2 правомочия: владения и пользования. При этом по общему правилу он не имеет права продавать вещь, полученную по договору, или иным образом распоряжаться ей.

    Передача прав по договору лизинга

    Обратите внимание, что отношения по переводу долга возникают только в части задолженности по арендных лизинговым платежам (если к моменту перенайма эта задолженность есть).

    По стоимости самого предмета лизинга перевода долга не возникает, поскольку имущество принадлежит лизингодателю. Однако, если лизинговые платежи (арендные платежи) были уплачены прежним лизингополучателем и они не все были зачтены в счет арендных услуг, то возникают правоотношения по уступке прав требования в части незачтенных лизинговых платежей.

    Подробнее о переуступке лизинга

    Когда речь заходит об инициативе передачи прав и обязательств на лизинговое имущество третьей стороне арендатором, последнему необходимо получить разрешение лизинговой компании и только после этого возможно составление договора переуступки лизинга. Лизингополучатель обращается к лизинговой компании посредством письменного заявления, в котором он уведомляет последнего о намерении передать права и обязательства по лизинговой сделке третьему лицу.

    Уступка части требований представляет собой передачу третьему лицу прав на получение лизинговых платежей либо задолженности по лизинговым платежам.

    Отметим, что первый вариант уступки характерен для случаев так называемого раздельного лизинга, в котором лизингодатель берет сумму кредита у заимодавцев на условиях «без права обратного требования», возвращая им долг в последующем из полученных сумм лизинговых платежей, либо напрямую – оформляя уступку своих прав на получение лизинговых платежей.

    Переуступка лизинга транспортного средства

    Это значит, что при поднайме третье лицо будет называться – Сублизингополучатель, а при перенайме – Лизингополучатель.

    Однако п. 2 ст.615 ГК РФ условия передачи прав в этих двух механизмах могут меняться законами. Окончательно договора прекращают действовать тогда, когда имущество лизинговой компании будет ей возвращено обратно в надлежащем состоянии или окончательно выкуплено по остаточной его стоимости третьим лицом.

    Также при этом должны быть выполнены все финансовые обязательства перед компанией.

    Конференция ЮрКлуба

    Может я не слишком понятно объясняю. ПО новому договору предмет лизинга может быть передан 3му лицу.

    Но я уже выплатил за него часть выкупной стоимости.

    как с ней быть? Согласен. Что обычно это

    «выплата всех лизинговых платежей и уплата выкупной суммы»

    . Но кто мешает написать другие условия.

    Например, что предмет лизинга переходит в собственность после выплаты половины лизинговых платежей?

    Переуступка прав лизинга

    Важно отметить, что при этом обязательства, в т.ч.

    и финансовые перейдут к вновь появившемуся участнику сделки в полной мере.

    Переуступка прав имеет место быть обычно при потере платежеспособности лизингополучателем.

    Оформление цессии – договор переуступки прав по оплате долговых обязательств Оформление перенайма – лизинговое имущество передается 2-му арендатору в пользование со всеми вытекающими правами Оформление купли-продажи лизинговой сделки – при этом новый лизингополучатель приобретет всю совокупность прав и обязанностей, компенсируя при этом ранее выплаченные суммы по договору.

    Переуступка прав по договору лизинга

    Добрый день! При переуступке лизинга налоги возникают только с полученного вами вознаграждения. В организации А ост. стоимость ОС списывается с учета в состав прочих расходов. (Д-т 02 К-т 01) списание амортизации за период использования ОС.

    (Д-т 91-2 К-т 01)списано с учета ОС, переуступаемое по ост.

    ДДМ-Аудит» Аудиторско-консалтинговая фирма — Основана в 1995 году

    665 Гражданского кодекса, по финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Согласно п. 4 ст. 421 Гражданского кодекса, стороны вправе включить в договор любое условие, не противоречащее закону или иным правовым актам.

    Московская гуманитарно-социальная академия

    Несмотря на то, что лизингополучателю предмет лизинга необходим в его деятельности, может возникнуть ситуация, при которой лизингополучатель не может временно осуществлять лизинговые платежи или желает выйти из лизингового соглашения. Для таких (и иных) случаев Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» предусмотрена возможность передачи предмета лизинга в сублизинг (ст. и переуступка прав и обязательств участниками договора лизинга третьим лицам (ст.

    Департамент общего аудита о переуступке лизингополучателем прав и обязанностей по договору лизинга

    — Старый должник переводит, а Новый должник принимает на себя исполнение обязательства, указанного в пункте 1.

    1 настоящего договора, в объеме и на условиях, существующих в момент заключения настоящего договора (пункт 1.

    2); — В оплату за принятие от Старого должника Новым должником прав и обязательств Лизингополучателя по лизинга Новый должник обязуется перечислить Старому должнику денежные средства в сумме х руб.

    Договор уступки права требования по договору лизинга

    ______________________________ в лице _________________________________, действующ___ на основании _________________________________, именуем__ в дальнейшем «Цедент», с одной стороны, и ____________________________ в лице _________________________________________, действующ___ на основании ___________________________________________, именуем__ в дальнейшем «Цессионарий», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

    В соответствии с пунктом 1 статьи 18 Закона № 164-ФЗ лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга.

    При этом он обязан предупредить лизингополучателя обо всех правах третьих лиц на предмет лизинга. Отметим, что несоблюдение данного требования дает право лизингополучателю требовать расторжения договора вследствие нарушения, носящего существенный характер (пункт 2 статьи 450 ГК РФ). При смене лизингодателя не требуется письменное согласие лизингополучателя.

    Переуступка лизинга авто (транспортного средства) — по договору, грузового

    Общество с ограниченной ответственностью – 1 (Упрощенная система налогообложения) заключило Договор лизинга № ХХХ от 15.12.201Х г. с правом перехода права собственности на предмет лизинга по окончании срока действия договора лизинга при условии полного исполнения Лизингополучателем всех принятых на себя денежных обязательств по Договору лизинга.

    ООО-1 планирует заключить соглашение об уступке (цессии) прав и обязанностей по договору лизинга Обществу с ограниченной ответственностью – 2 (Общая система налогообложения). Предмет лизинга (объект основных средств – движимое имущество) учитывается на балансе лизингополучателя. Выкупной платеж в договоре лизинга отдельно не выделен.

    Как в бухгалтерском и налоговом учете организации ООО-2 отразить операцию по договору об уступке прав и обязанностей по договору лизинга, принять к учету предмет лизинга?

    Как будет отражено в бухгалтерском и налоговом учете лизинговое имущество после окончания договора лизинга и перехода права собственности к новому лизингополучателю (ООО-2)?

    Источник: https://gor-experts.ru/drugoe/cessija-po-dogovoru-lizinga.html

    Отдаем предмет лизинга в перенаем | Журнал « книга» | № 20 за 2015 г

    Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 2 октября 2015 г.

    журнала № 20 за 2015 г.

    Договор лизинга, как правило, заключается на несколько лет. Однако планы или возможности лизингополучателя могут поменяться — оборудование станет ему не нужным или лизинговые платежи станут слишком высоки. Можно расторгнуть лизинговый контракт, однако часто это чревато уплатой неустойки или другими потерями.

    Источник: https://rusauto-pravo.com/pereustupka-po-dogovoru-lizinga-avtomobilya-provodki/

    Лизинг автотранспорта: балансодержатель, лизинговый процент, цена переуступки

    Переуступка лизинга транспортного средства

    > Архив блога > Лизинг автотранспорта: балансодержатель, лизинговый процент, цена переуступки

    С 2019 года на основании 302-ФЗ от 03.08.2018 г. все движимое имущество исключается из базы по начислению налога на имущество. Таким образом, реализуется программа снижения налоговой нагрузки на компании в обмен на повышение НДС до 20%. Кроме того, правительство подобными действиями стимулирует бизнес к обновлению основных производственных фондов.

    Автотранспорт – один из видов движимого имущества предприятия. При нехватке оборотных средств предприниматели ищут иные пути финансирования покупки. Это могут быть кредит или лизинг. На первый взгляд лизинговый процент кажется выше кредитного, но финансовые аналитики знают, как правильно сравнить кредит и лизинг, чтобы выбрать более выгодный вариант.

    Преимущества покупки имущества в лизинг, есть ли они?

    Если сравнить платежи по кредиту и по лизингу за один и тот же период, посчитанные по одному и тому же автомобилю, то в абсолютном выражении размер оплаты по кредитному договору будет ниже, чем по лизинговому, но это совсем не значит, что кредит дешевле.

    Дело в том, что лизинговые операции облагаются НДС, поэтому такой расчет увеличен на ставку налога. При этом организации, работающие на ОСНО и уплачивающие налог на добавленную стоимость, уменьшают сумму к перечислению в бюджет в размер НДС с лизинговых платежей.

    Следующим преимуществом лизинга перед кредитом является возможность включить в расходы все платежи на покупку автомобиля за минусом возмещаемых налогов.

    В случае привлечения кредита проценты включаются в расходы при расчете базы по налогу на прибыль только в пределах нормы.

    Другим преимуществом лизинга является возможность использовать ускоренную амортизацию, что позволяет до 3 раз быстрее относить стоимость основного средства на текущие затраты, что также уменьшает платежи по налогу на прибыль.

    До недавнего времени это сказывалось и на размере налога на имущество, так как ускоренная амортизация делала базу для его расчета меньше.

    Как известно, этот налог рассчитывается от остаточной стоимости имущества и если размер амортизации увеличен втрое, то налог на имущество снижается пропорционально сокращению базы для его расчета.

    Сейчас это преимущество нивелировано, так как организации не уплачивают налог на имущество с автотранспортных средств, независимо от балансодержателя предмета лизинга.

    Выгодно ли быть балансодержателем предмета лизинга?

    Предмет лизинга для целей бухгалтерского и налогового учета является основным средством, а если быть точнее – вложением в материальные ценности.

    Он администрируется на балансе компании аналогично внеоборотному активу, а значит, требуется завести инвентарную карточки, определить амортизационную группу, выпустить приказ о вводе в эксплуатации, определить срок полезного использования и регулярно начислять амортизацию выбранным способом.

    Лизингополучатель может существенно облегчить себе учет в рамках лизингового договора, если закрепит в тексте документа обязанность учитывать предмет лизинга на балансе лизингодателя, а именно: лизинговой компании. Тогда для него лизинговые платежи будут отражаться аналогично расчетам по любой аренде с использованием счетов расчетов 60 или 76 в зависимости от специфики бизнеса и принятой учетной политики.

    Бывают случаи, когда наоборот в целях улучшения структуры баланса лизингополучатель заинтересован в отражении у себя в учете машины в качестве основного средства.

    Закон о лизинге позволяет таким образом вести учет лизингового имущества, отражая предмет лизинга на балансе лизингополучателя на отдельном субсчете счета 01, хотя владельцем машины до полного расчета по договору является лизинговая компания.

    Аннуитет, регресс или с учетом сезонности, как рассчитать график лизинговых платежей?

    Лизинговые компании идут навстречу клиентам и готовы предоставить график лизинговых платежей с учетом специфики работы компании-заемщика. Самый выгодный вариант – регрессивные (ниспадающие) платежи.

    При таком расчете автомобиль обойдется вам дешевле всего. Этот расчет предполагает, что вы платите основной долг равными частыми, а сверху уплачиваете проценты, которые уменьшаются по мере гашения долга.

    Так, самые внушительные платежи по лизингу будут у вас в начале действия договора. В конце они станут уже значительно меньше.

    Все же обычно клиенты выбирают график с равными платежами (аннуитетом), так как в этом случае им проще планировать свою бюджет, чтобы не получить кассовый разрыв.

    В этом случае в начале договора основной отток денежных средств идет на покрытие процентов. Лишь из остатка гасится само тело.

    По мере расчета по основному долгу проценты уменьшаются и больше средств остается в погашение самого тела займа.

    Для некоторых фирм с выраженной сезонностью (золотодобыча, загородное строительство, сельское хозяйство) требуется составление индивидуального графика, который предполагает существенные выплаты в период получения наибольшей прибыли и скромные платежи в размере процентов с долга в период спада активности.

    Переуступка прав по договору лизинга, сколько она стоит?

    Зачем нужна переуступка? На самом деле это возможность для лизингополучателя передать свои обязанности и одновременно права третьей стороне. Обычно такая необходимость возникает при невозможности далее вносить лизинговые платежи, либо, если предмет лизинга больше не нужен лизингополучателю, но на него есть спрос.

    Сколько в итоге должен получить продавец при передаче прав на договор лизинга? По общему правилу это рыночная стоимость на текущий момент за минус тела долга на сегодня. При этому следует помнить, что новый лизингополучатель обязан платить лизинговые платежи в том же объеме, как это предусмотрено договором.

    Более того, переуступка прав возможно, только если кредитор прямо не запретил этого в договоре лизинга и у прежнего лизингополучателя нет долгов перед ним. Оформление будет сложнее, если имущество числилось на балансе лизингополучателя. Ведь тогда помимо лизинговых обязательств на балансе нового должника должен появиться и автомобиль.

    Как быть с авансовым платежом при оформлении переуступки прав? Если остаток не зачтенного аванса больше суммы долга лизингополучателя, то ему должны компенсировать эту разницу. Это делает лизинговая компания или новый лизингополучатель по договоренности. Сам лизингополучатель, переуступивший права, обязан заплатить налог на прибыль с выгоды.

    Отражение операций по замене лизингополучателя в учете

    Если изначально имущество учитывалось на балансе лизинговой компании, то получение прав новый лизингополучатель отражает проводками:

    • Дебет 001 Забалансовый учет поступившего по лизингу автомобиля
    • Дебет 26 Кредит 76 Начисление лизинговых платежей
    • Дебет 19 Кредит 76 НДС с лизинговых платежей
    • Дебет 68 Кредит 19 Возмещение НДС с лизинговых платежей
    • Дебет 76 Кредит 51 оплата платежей лизингодателю

    Если предмет лизинга был передан на баланс лизингополучателя, то при передаче от него прав новому должнику в его учете будут сделаны проводки:

    • Дебет 08 Кредит 76 Стоимость поступившего автомобиля
    • Дебет 01 Кредит 08 Ввод автомобиля в эксплуатацию
    • Дебет 26 Кредит 02 Начисление амортизации автомобиля

    Проводки по уплате платежей по лизингу будут аналогичны варианты учета имущества на балансе лизинговой компании.

    Оспаривание сделки переуступки права по договору лизинга

    Приведу в пример реальный кейс. В ретроспективном периоде была совершенная сделка по переуступке права по договору лизинга и, вероятно, по заниженной цене. В договоре на приобретение фигурировала цифра в 100 000 руб., при этом:

    • По договору лизинга была приобретена дорогостоящая техника, стоимость 30 млн. руб.;
    • Договор лизинга был оформлен на 3 года;
    • Договором были определены не аннуитентные, а переменные платежи;
    • Лизингополучатель исправно перечислял все платежи 1,5 года, и не дожидаясь окончания действия договора лизинга переуступил свое право.

    Поэтому при проведении оценки эксперт совершил следующие действия:

    • Определил рыночную стоимость техники по состоянию на дату продажи. Т.е. за сколько могла бы быть продана такая техника с учетом износа без учета обязательств по договору лизинга;
    • Определил тело долга, исходя из имеющегося графика платежей. А в договоре лизинга был приведен только график платежей, без какой-либо конкретики;
    • Разница вышеназванных величин и является реальной стоимостью переуступки права по договору.

    В итоговом документе оценщика фигурировала цифра в десятки раз больше. Соответственно, сделка была искусственная и носила явно не рыночный характер.

    Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях    . Мы ответим на все поступающие вопросы. Только правда про финансы.

    15.02.2019

    ← Архив новостей

    Источник: https://ce-na.ru/news/lizing-avtotransporta-balansoderzhatel-lizingovyy-protsent-tsena-pereustupki/

    Адвокат 24/7
    Добавить комментарий