В какой срок частному лицу нужно уплатить транспортный налог в 2018 году

Каков срок уплаты транспортного налога или его отменили?

В какой срок частному лицу нужно уплатить транспортный налог в 2018 году

Выплата гражданами транспортного налога является их прямой обязанностью, прописанной российским законодательством. Несмотря на то, что этот закон распространяется на всю РФ, правильность его соблюдения контролируется региональными властями. Они же уполномочены определять ставки, сроки выплаты и раздавать льготы.

За какие ТС нужно платить?

В 2018 году налогообложение касается:

  • легковых и грузовых автомобилей;
  • снегоходов;
  • вертолетов;
  • мотороллеров;
  • моторных лодок и яхт;
  • автобусов разных размеров;
  • ТС с пневматическим и гусеничным ходом.

Правительство разработало разный порядок выплаты ТН обычным гражданам и предприятиям. Организации для выплаты налога используют авансовые платежи. Остаток годового налога выплачивается после обработки предыдущих выплат за прошедшие три квартала.

Подсчитывая размер налоговых исчислений для выплаты в бюджет, предприятиями, кроме федерального закона, должны еще учитываться нормы, принятые в соответствующем региональном субъекте.

Расчетом ТН для ООО занимаются их личные бухгалтера. При этом они должны строго соблюдать установленную законом периодичность подачи отчетности в соответствующие органы. Гражданин, являющийся владельцем транспортного средства, не принимает участия в расчетах. Он получает специальное уведомление от налогового органа.

Срок выплаты налога на транспорт юридическими лицами

Как показывает практика, большинства владельцев ТС не знают сроков, на протяжении которых в текущем году вносится ТН. Не лишним будет напомнить, что налоговый период приравнивается к одному году. Поводом для выплаты налога будетспециальная квитанция, которую резидент подучает от государственного органа. Этот документ отправляется за месяц до обязательной даты внесения ТН.

Для юр. лиц правительство установило специальный отчетный период, соответствующий одному кварталу, но налоговый период у них не изменился и по-прежнему равен одному кварталу. С этого выходит, что предприятия обязаны платить налог каждые три месяца, а не раз в 12 месяцев.

Дата внесения ТН юр. лицом в 2018 году за каждое зарегистрированное средство передвижения не должна устанавливаться позже даты сдачи общего годового отчета.

Законодательство обязывает компании подавать декларации до первого февраля 2018 года. Если в 2018 году фирма перестала функционировать, она не избавляется от налогообложения.

После официального закрытия ей полагается еще три месяца, чтобы внести оплату.

В случае, когда дата выплаты транспортного налога выпадает на календарный выходной день, она автоматически передвигается на рабочий день, идущий первым после выходного.

ТНотносится к региональным платежам, поэтому их сумма, процедура и время внесения регламентируется не только на государственном уровне, но и местными властями. Основываясь на федеральном законе, субъект РФ имеет право обозначать собственный крайний срок выплаты ТН для юридического лица, но это должно быть не раньше от подачи налоговой декларации.

Внимание! Юридические лица не получают налоговых уведомлений, поэтому им приходится самостоятельно подсчитывать размер ТН.

Касательно физических лиц правительство приняло решение о повышении срока уплаты ТН за 2018 год. В прошлых годах резидент обязывался внести требуемые платежи до первого октября года, следующего за отчетным. Теперь этот срок увеличен до первого декабря.

Российский гражданин должен на протяжении 2018 года, но строго до 1 декабря. Специалисты рекомендуют всем налогоплательщикам уточнять особенности выплаты ТН в соответствующей налоговой инспекции, поскольку каждая область имеет право вносить в этот процесс индивидуальные поправки.

У физических лиц отсутствуют промежуточные отчетные сроки. То есть, они должны отчитываться перед налоговым органом раз в год, но не позже официально установленного срока. Под налогообложение попадают все ТС, зарегистрированные в ГИБДД.

Внимание! Если ТС не используется по назначению или было угнано, его официальный владелец не освобождается от налога. Чтобы в таком случае не выплачивать ТН, резидент должен обратиться в компетентный орган для снятия ТС с учета.

Транспортный налог за год: срок уплаты

Определится с последним днем выплаты ТН не сложно: им будет последний день месяца, начинающегося после завершения очередного квартала. Это правило действует для первых трех кварталов. Рассчитав выплаты за 4 квартал, их нужно будет внести в правительственный бюджет до 15 апреля.

Не стоит забывать, что ограничение касается как последнего, так и первого дня возможной выплаты ТН. В законодательстве четко указано, что организация не имеет права подавать отчет за последний квартал до 1 февраля.

Если в региональном субъекте не предусмотрена выплата авансовым платежом, то организация может вносить годовой налог. В таком случае сроки регламентируются региональным законодательством, но оплата должна быть произведена не раньше первого февраля года, следующего за отчетным.

Физические лица выплачивают ТН только раз в год не позднее первого декабря следующего года. Например, при покупке ТС в 2017 году, выплатить на него налог нужно будет до 1.12.2018 года.

В юриспруденции существует понятие срока давности налогообложения.

Этим термином называется временной промежуток, по окончанию которого государственный орган, обнаруживший нарушение законодательства, уже не может подать иск в суд, чтобы удовлетворить свои претензии.

Срок давности фискального нарушения начинает считаться со дня возникновения нарушения и до даты оглашения судебного решения о привлечении налогоплательщика к наказанию.

На основе действующего законодательства (ст. 113 НК РФ), общим сроком давности по внесении ТН считается 3 года. Основываясь на пункте 3 статьи 363, фискальному органу разрешается требовать с налогоплательщика выплату ТН только исключительно за прошедшие три года. Это правило действует для физических и юридических лиц.

Источник: https://avtozakonnik.ru/oformlenie/nalogi/srok-uplaty-transportnogo

Уплата транспортного налога за 2018 год

В какой срок частному лицу нужно уплатить транспортный налог в 2018 году

Уплата транспортного налога за год производится юридическими и физическими лицами в сроки, установленные налоговым законодательством. Что это за сроки? Может ли транспортный налог кто-то уплатить за налогоплательщика или он обязан сделать это лично? Нужно ли платить налог за незарегистрированный транспорт? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Когда физическим лицам платить за транспорт

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Как гражданам заплатить налог

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить вашу задолженность по транспортному налогу?

Новый способ уплаты транспортного налога для физических лиц с 2019 года

Итоги

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

В п. 1 ст. 363 НК РФ, посвященной порядку и срокам уплаты транспортного налога, нет указания на конкретную платежную дату. Когда уплачивают транспортный налог за год юридические лица? Ответ на этот вопрос нужно искать в региональном законодательстве: властям регионов предоставлено право самостоятельно определять предельный платежный срок по транспортному налогу.

При этом в НК РФ установлено ограничение, которое должны учитывать региональные власти в отношении этого срока. Они могут установить платежную дату не ранее крайней даты представления декларации по транспортному налогу, которая приходится на 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Заплатить транспортный налог за 2018 год компаниям необходимо в бюджет субъекта РФ по месту нахождения транспортных средств, указанному в уведомлении о постановке компании на налоговый учет (письмо ФНС России от 19.09.2017 № БС-4-21/18669).

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте здесь.

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора.

Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят.

Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5 000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2 000 до 3 500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Когда физическим лицам платить за транспорт

Вы приобрели в 2018 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2018 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога. Обязанность по уплате транспортного налога за 2018 год по такому автомобилю возникнет в 2019 году.

Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога.

Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2018 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2018 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2018 год Сметанину Павлу?

Налог за 2018 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько дней — регистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2018 года (декабрь) — регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2018, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2018 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст.

 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Следовательно, по автомобилю, купленному в 2018 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 02.12.2019 (перенос с 1 декабря, совпавшего с выходным днем).

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/transportnyj_nalog_2016-2017/uplata-transportnogo-naloga-za-2018-god/

Транспортный налог — до какого числа платить в 2018 году

В какой срок частному лицу нужно уплатить транспортный налог в 2018 году

Транспортный налог нужно уплачивать до 1 декабря 2018 года. Если этого не сделать вовремя, то будет насчитываться пеня. Правовое регулирование в данном вопросе осуществляется частью 1 ст. 75 НК.

Пеня за неуплату транспортного налога – это определенная денежная сумма, которую необходимо оплатить в случае несвоевременного внесения средств в бюджет.

Она начисляется за каждый день просроченной задолженности.

Все собственники транспортных средств вне зависимости от того, являются ли они юридическими, или физическими лицами, обязаны платить транспортный налог.

Но мало того, что необходимо самостоятельно знать, как и в каком размере уплачивается сбор, необходимо еще и соблюсти сроки уплаты транспортного налога.

В нашей статье вы узнаете о том, какие есть сроки уплаты, для кого они предусмотрены и какая ответственность грозит налогоплательщику в случае, если он не уложиться в срок и не заплатить по своим обязательствам.

Что будет, если не заплатить транспортный налог до 1 декабря

Неуплата транспортных налогов физическим лицом до 1 декабря 2018 года грозит ему начислением пени.

Она начисляется на основании следующих правил

  1. Размер взноса напрямую зависит от суммы обязательства. Чем она больше, тем больше будет пеня.
  2. Размер регулярно устанавливается на основании ставки для рефинансирования ЦБ. Она может меняться.

    Благодаря этому существенно усложняются расчеты. Применяется ставка, которая была действующей на определенную дату.

  3. Начисление пени происходит каждый день в размере 1/300 от установленной ставки.

Частное лицо должно уплатить штраф за транспортный налог, если оплата не была внесена своевременно. На сумму накладываются следующие обязательства

  1. Если неуплата транспортного налога последствия произошла в случае неумышленного занижения базы налогообложения, то дополнительно будет начислено 20% от суммы.

    Такая ситуация возникает в том случае, если человек, к примеру, умышленно занижает стоимость собственного транспортного средства. Ошибка должна быть выявлена контролерами налоговой службы.

  2. Умышленно неоплаченный транспортный налог грозит штрафом в 40% от первоначально начисленной суммы.

Уплата транспортно налога для физических лиц

Частные лица обязаны оплачивать налог на движимое имущество до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом (отчетным налоговым периодом при исчислении транспортного налога является 1 год). Оплата налога за текущий год должна быть произведена частным лицом не позднее 1 декабря 2018 года.

Расчет налога для частных лиц производится налоговой инспекцией по месту проживания собственника. Не позднее, чем за 30 дней до наступления даты уплаты сбора владелец транспортного средства должен получить уведомление с налоговой службы с описанием налогооблагаемой базы (автомобиля или иного вида транспорта), а так же начисленной суммы налога.

Налоговое уведомление отправляется заказным письмом по Почте России.

Если в назначенное время письмо по каким-либо причинам не было получено (задержка в работе почтовой службы, утрата письма и так далее), то собственник транспорта обязан самостоятельно обратиться в отделение налоговой службы и получить дубликат налогового уведомления, так как отсутствие документа не является основанием для неуплаты регионального сбора.

Юридические лица, в соответствии с действующим региональным законом «О транспортном налоге» могут производить оплату сбора:

  • по частям (авансовыми платежами);
  • одним платежом. Например, авансовые платежи не предусмотрено законодательством города Москва.

Расчет налога производится юридическим лицом самостоятельно. Причем расчет требуется производить для каждой единицы транспорта отдельно. Сроки оплаты налога так же зависят от действующего местного закона.

Если уплата производится авансовыми платежами, то налоговым периодом считается квартал. Оплата авансового платежа должна производиться не позднее 1 месяца по окончании налогового периода.

Уплата налога за последний квартал производится до 10 февраля следующего года. Порядок проведения расчета и суммы налога указываются в налоговой декларации, подаваемой в ФНС юридическим лицом ежегодно.

Какой срок уплаты

Чтобы точно определить до какого числа платить транспортный налог, необходимо обратить внимание на региональное законодательство субъекта, на территории которого зарегистрирован объект.

Однако чаще всего данный временной отрезок равен федеральному. Налоговый кодекс РФ устанавливает, что граждане должны оплатить транспортный налог до первого декабря календарного года, а организации — до первого февраля.

Для юридических лиц (организации)

Относительно юридических лиц не только установлен иной временной отрезок для оплаты долга, но и введены иные особенности, которые необходимо учесть.

Так, региональное законодательство может предусматривать обязанность по оплате авансовых платежей, то есть платежей, проводимых раз в квартал.

Чаще всего такие платежи должны быть осуществлены последнего числа месяца, который следует за последний месяцев отсчётного периода.

Несмотря на то, что точная дата устанавливается законодательством региона, федеральные правовые акты устанавливают некоторые ограничения.

Так, срок для крайней оплаты налога не может быть ранее, чем первое февраля. То есть субъект может установить более позднюю дату, но более раннюю — не может.

Срок сдачи декларации также назначается не ранее, чем первого февраля года, который следует за отсчётный периодом.

То есть декларация в 2018 году подаётся за 2017 год. При этом используются ставки, которые применимы именно для 2017 года, если они были изменены.

Для физических лиц

Срок оплаты налога для физических лиц также может отличаться от установленного федеральным законодательством.

Чаще всего конечная дата для оплаты — это первое декабря года, а оплата производится за предыдущий период.

При оплате налога физические лица должны руководствоваться следующими моментами:

Сумма рассчитывается налоговой службойСамостоятельный расчёт требуется только для уточнения информации или для получения примерных сведений заранее
Налоговая служба присылает плательщику уведомлениеЕсли оно не пришло, можно обратиться в отделение ФНС самостоятельно или воспользоваться онлайн-сервисами (портал государственных услуг, кабинет налогоплательщика)
В уведомлении указывается не только размер платежа за соответствующий периодНо также и размер переплаты или недоплаты за предыдущие периоды, а также пени
Федеральным законодательствомУстановлен срок оплаты до первого декабря
Если машина была в собственности не полный налоговый периодТо размер платежа будет пропорционально уменьшен
Налог за 2018 год будет рассчитан в 2019
Если автомобиль официально считается угнаннымТо платить за него транспортный налог не нужно

На сегодняшний день многие плательщики сталкиваются с проблемой оплаты транспортного налога после продажи автомобиля.

Суть в том, что новый собственник может не поставить транспорт на учёт, соответственно, а базе информация не будет обновлена и налоговая продолжит начислять платежи старому владельцу.

Исправить ситуацию можно очень просто — обратиться в ГИБДД и подать соответствующее заявление с приложение копии договора купли-продажи. С этого момента начисление налога будет прекращено.

Как рассчитывается размер

Размер налога можно посчитать, используя специальную формулу:

Сумма налога = ставка за каждую единицу мощности в лошадиных силах * стоимость каждой единицы * уменьшающий коэффициент

Коэффициент используется тогда, когда автомобиль находится в собственности лица не полный календарный год, а лишь некоторую часть.

Рассчитывается он как количество месяцев, в течение которых машина была в собственности разделённое на общее количество месяцев в году.

Посчитать сумму налога можно и при использовании специального сервиса на сайте налоговой службы.

Нужно будет выбрать регион проживания, указать характеристики автомобиля, то есть его мощность и год выпуска.

Далее система самостоятельно посчитает размер платежа на основании введённых данных. Конечный размер налога будет зависеть от того, сколько стоит каждая единица в соответствующем регионе.

При этом действует такое правило, что чем мощнее автомобиль, тем дороже стоит каждая лошадиная сила. Так, за машину в 98 сил будет применена большая ставка, чем за машину в 105.

Административная ответственность

Законодатель предусмотрел, что отсутствие оплаты транспортного налога приведёт к применению некоторой ответственности, которая начинается со штрафных санкций в виде пени.

Также к плательщику может быть применён штраф в размере двадцати процентов, который увеличивается вдвое при умышленной неоплате.

Прочие меры ответственности, которые уже считаются административными, применяются при злостном уклонении от исполнения своих обязательств.

Так, наличие задолженности в особо крупном размере грозит штрафом в размере от двухсот до пятисот тысяч рублей, либо в размере заработной платы лица за срок от полутора до трёх лет.

: на что обратить внимание

Также могут быть применены принудительные работы или заключение на срок до трёх лет. Для юридических и должностных лиц наказания могут быть более суровыми.

Штраф остаётся прежним, но принудительные работы могут быть продлены до пяти лет.

Оплата транспортного налога производится строго в соответствии с действующим законодательством.

Федеральные правовые акты устанавливают некоторые пределы, которые регионы не должны нарушать.

Это же касается и сроков оплаты, которые не должны быть ранее первого февраля для организаций и первого декабря — для физических лиц.

За нарушение сроков оплаты граждане, а также юридические и должностные лица подвергаются соответствующим мерам ответственности.

Источник: https://info-vsem.ru/transportnyj-nalog-do-kakogo-chisla-platit-v-2018-godu/

Сроки оплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

В какой срок частному лицу нужно уплатить транспортный налог в 2018 году

Любой владелец ТС обязан платить ежегодный транспортный налог вне зависимости о того, пользуется он авто или нет. Данная статья налогообложения действует на него потому, что на его имя зарегистрировано какое-то движимое имущество. Помимо суммы важны и сроки оплаты транспортного налога. Потому что каждый день просрочки ведет к образованию пеней, а затем и штрафов.

Общие сведения о транспортном налоге

В соответствии с Налоговым Кодексом сбор на транспорт распространяется на следующие виды движимого имущества:

  • легковые автомобили любого года выпуска и марки;
  • грузовой транспорт и автобусы;
  • парусники, моторные лодки и яхты;
  • вертолеты, самолеты;
  • мотоциклы и иные средства.

Налога нет, если авто принадлежит инвалиду или переоборудовано под человека с ограниченными физическими возможностями. Речной и сухопутный транспорт тоже не попадают под этот сбор. Владельцу любой сельскохозяйственной техники тоже можно не беспокоиться о ежегодном налоге.

А если авто угнали, достаточно отнести в Налоговую инспекцию справку об этом, тогда необходимость в уплате транспортного сбора автоматически исчезает.

Срок оплаты налогового сбора на транспорт

Размер такого обязательства можно рассчитать самостоятельно с помощью специального транспортного калькулятора. Но классическим вариантом является получение письменного уведомления по почте, в котором четко указана сумма налога и крайний срок его выплаты. Обычно оно лежит в почтовом ящике за 30 дней до даты оплаты.

В уведомлении содержится следующая информация:

  • размер транспортного налога;
  • если была просрочка, то пени и штрафы;
  • реквизиты для внесения денежных средств;
  • крайняя дата оплаты.

Если рассматривать время года, то письма физическим лицам обычно направляются в конце лета или в начале осени. Предельный срок 1 ноября, но до него Налоговый орган, как правило, не дотягивает. Транспортный сбор, подобно и другим налогам, оплачивается по итогу прошедшего отчетного периода.

То есть, в 2019 году налогоплательщик вносит денежные средства за 2018 год.

Если уведомление не пришло, без него оплату лучше не совершать, потому что на руках не нет правильных для этого действия реквизитов. Лучше посетить Налоговую службу и попросить квитанцию для оплаты.

Если зарегистрирован личный кабинет на официальном сайте Налоговой инспекции, уведомления на бумажном носителе можно не ждать, оно поступит в электронном виде. Поэтому для соблюдения финансовой дисциплины необходимо знать, что оплачивать налог нужно до 1 декабря того года, который следует после отчетного.

Например, за 2018 год налог необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Регион проживания автовладельца не имеет значения. Существуют налоги, размер которых регулируются региональными властями, но транспортный сбор к ним не относится. Он одинаков по всей территории страны!

Варианты оплаты налога

Есть несколько способов для того, чтобы внести деньги по налогу на транспорт:

  1. Онлайн через интернет на сайте ФНС с помощью виртуального кошелька или банковской карты. При ведении данных необходимо быть предельно внимательным.
  2. В отделении Сбербанка – непосредственно у кассы с помощью специалиста или самостоятельно через терминал. Оплата возможна наличными средствами или с помощью пластиковой карты. Через банкомат последовательность действий проста – кнопка «платежи», затем «налоги», ввод номера счета, с которого произойдет списание, и реквизитов, указанных в квитанции и пришедшей с уведомлением. В других банках, принимающих платежи физических лиц, оплата производится так же, как и в Сбербанке.
  3. В отделении Почты России – самый простой и распространенный способ, который более удобен людям пожилого возраста.

Последним вариантом оплаты можно отметить сайт Госуслуги – пока не совсем популярный метод, потому что большинству пользователей он кажется сложным. Однако при правильной инструкции оплатить через этот ресурс не сложно.

Данный способ подойдет тем, кто уже просрочил платеж. Достаточно зарегистрироваться на сайте, найти в шапке ресурса раздел «Оплата», нажать на кнопки «Налоговая задолженность» и «Оплатить».

Вывод

Вопрос о том, обязательно ли платить налог, речь о котором идет в данной статье, не должен возникать хотя бы потому, что в статье 357 НК РФ ясно читается фраза о том, что сбор налагается на всех зарегистрированных автовладельцах, которые не попадают под льготную категорию граждан.

Например, не являются участниками боевых действий, ветеранами ВОВ или просто частью многодетной семьи, состоящей на учете в Органе социальной защиты населения.

Срок оплаты для физлиц в 2018 году – 1 декабря 2019 года, в 2019 году – 1 декабря следующего года. И далее по нарастающей. Внести средства можно четырьмя доступными способами: сайты ФНС или Госуслуги, банки и почта

Источник: https://niavto.ru/nalogi/sroki-oplaty-transportnogo-naloga/

Смотрите, какая тема — Транспортный налог на машину 2019: как и куда платить, как рассчитать?

В какой срок частному лицу нужно уплатить транспортный налог в 2018 году

Транспортный налог (ТН) с января 2019 года претерпел некоторые изменения, в большей степени по части уведомлений, сроков его уплаты и отмены льгот за оплату Платона. В статье в удобном формате вопросов и ответов выясним все тонкости отчётности и зачёта сборов за автомобили в России, как правильно рассчитать, как и куда оплачивать, а также ставки налога по регионам.

Транспортный налог – самое главное

Итак, давайте сначала выясним самые основные нюансы, чтобы далее нам проще было понять, как применять эти знания:

  • ставка транспортного налога в 2019 году устанавливается в своём размере в каждом регионе и городе – для Москвы, к примеру, наибольший, для ряда отдалённых областей – меньший,
  • физические и юридический лица-организации платят его по разному, последние должны вносить авансовые платежи, но и физлица с легковыми машинами могут платить авансом по изменениям с января,
  • никакой отмены налога на транспорт не было, хотя инициативы появлялись в апреле, что раздуло много мифов в интернете,
  • итоговая сумма, которую нужно платить раз в год, получается как налоговая ставка, помноженная на количество лошадиных сил,
  • но есть также как льготы, уменьшающие эту сумму либо вовсе отменяющие обязательность оплаты для отдельной категории лиц, и повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей.

Когда платить в 2019 году?

В текущем периоде срок уплаты транспортного налога для физических лиц – до 1 декабря 2019 года. Эта дата единая для всех регионов России и не зависит от конкретного субъекта.

Обратите внимание, что этот срок для оплаты налога за прошлый – 2018 год. Если вы хотите заплатить уже за текущий период, то это нужно будет сделать, соответственно, до 1 декабря 2020 года.

Но можно заплатить и авансом

Согласно изменениям с января 2019 года физические лица, также как и юридические, имеют право вносить авансовые платежи по транспортному налогу. Это значит, что вы можете уплатить налог за текущий год в этом же текущем году. Для этого просто не нужно ждать налогового уведомления, а отправиться в банк либо оплатить из мобильного приложения по реквизитам.

Но так можно было делать и ранее – просто до 2019 года это считалось переплатой, но всё равно шло в зачёт неуплаченных налогов.

Нужно ли подавать декларацию и в какой срок?

Не нужно. Не следует путать транспортный налог и подоходный.

  • Первый – это налог за владение движимым имуществом.
  • Второй – за полученный доход при продаже автомобиля.

И именно полученный доход необходимо декларировать. И то не во всех случаях, а при владении машиной в течение менее 3 лет по договору купли-продажи.

Для юридических лиц

А вот организации должны платить транспортный сбор каждый квартал года и по каждому транспортному средству на балансе ООО. Так как юр лица платят авансовые платежи, то необходимость уплаты появляется в начале каждого соответствующего налогового периода – квартала.

Также юридическим лицам необходимо подавать декларации по каждому периоду.

Как рассчитать?

На сегодня вы можете получить информацию из 3 источников:

  1. разного рода калькуляторы в сети в режиме онлайн,
  2. самостоятельный расчёт размера начисленного транспортного налога в 2019 году за прошлый период,
  3. узнать конечную сумму сбора в налоговом уведомлении, которое в обязательном порядке должно высылаться всем автовладельцам.

Но для того, чтобы посчитать транспортный налог для уплаты, никакие калькуляторы не нужны. Дело в том, что даже официальный сайт Налог.рф предоставляет возможность просчёта только для ознакомления. И снимает ответственность за достоверность расчёта.

Калькуляторы

Если всё же выбирать между онлайн калькуляторами, то наиболее достоверные из них (налоговые ставки обновляются своевременно и актуально каждый год):

Налоговое уведомление

Но самый простой способ узнать точную сумму транспортного налога – это посмотреть в налоговом уведомлении. Оно приходит по адресу вашей регистрации от налогового органа вашего района. И в нём указана точный рассчитанный размер ТН, а также указан срок его уплаты.

Актуальная статья: что делать, если налоговое уведомление не пришло.

Самостоятельный расчёт

Простой способ выяснить, сколько вам начислено налога за прошлый год, это посчитать по простейшей формуле. Для этого нужно просто налоговую ставку для вашей мощности и вашего региона или города проживания помножить на количество лошадиных сил. Формула, при этом, будет выглядеть следующим образом:

ТН = Ставка × Мощность

Но это простейшая формула. Мы не учли ещё 3 важных тонкости, и вам следует ответить на нижеследующие вопросы:

  • подпадаете ли вы под налоговые льготы для транспортного налога,
  • применяется ли в отношении вашего автомобиля повышающий коэффициент (налог на роскошь),
  • владели ли вы в прошлом году машиной полный год или продали раньше либо купили в течение года?

Если владели машиной меньше года

Первые 2 льготы и удорожания мы рассмотрим немного ниже. Что касается неполного года, то и здесь действует простое правило: транспортный налог в 2019 году платится за количество месяцев владения машиной.

При этом, если вы грубо владели авто более 15 дней, то этот месяц учитваете в расчёте, если менее, то нет. Если быть точнее, то при продаже машины ранее 15 числа календарного месяца или покупки после такой даты этот месяц не учитывается при расчёте ТН. А при продаже после 15 числа или покупки до 15 числа – учитывается.

Примеры

  1. Вы приобрели автомобиль 6 июня 2018 года. Тогда вам необходимо учитывать 7 месяцев – с июня включительно по декабрь для расчёта. А формула будет выглядеть следующим образом: ТН = Ставка × Мощность × 7/12.
  2. Вы продали вашу машину 6 июня 2018 года. Теперь уже формула получается такая: ТН = Ставка × Мощность × 5/12. То есть вам необходимо учесть месяцы с января по май, а июнь не учитывается при расчёте, так как вы продали авто ранее 15 числа этого месяца.

Обратите внимание, в некоторых случаях значения мощности в документах на машину могут различаться. Если у вас в ПТС и свидетельстве о регистрации (розовом пластике) разная мощность двигателя, то правильную смотреть нужно именно в свидетельстве, так как отсюда данные передаются ГИБДД в налоговую службу.

Но главное, что нужно знать для самостоятельного расчёта транспортного налога в 2019 году – это ставка в вашем регионе.

Какая ставка?

Итак, налоговые тарифы устанавливаются Федеральным кодексом (Налоговым), но этот же кодекс предусматривает, что каждый регион может менять таковые на своё усмотрение с тем ограничением, что итоговая ставка должна быть не более чем в 10 раз выше или ниже. Неудивительно при этом то, что некоторые регионы установили максимальную планку тарифа. К ним относятся Москва, Питер, Самарская область, Татарстан и многие другие.

В итоге ставка ТН для легковых автомобилей в различных городах выглядит следующим образом.

Таблица тарифов на транспортный налог по регионам РФ Регион или город России Для легковых авто
Мощность:Менее 100 л.с.100-150 л.с.150-200 л.с.200-250 л.с.Более 250 л.с.
Москва 12

Источник: https://AutoTonkosti.ru/q/transportnyy-nalog-na-mashinu-2019-kak-i-kuda-platit-kak-rasschitat

Транспортный налог физических лиц

В какой срок частному лицу нужно уплатить транспортный налог в 2018 году

В 2018 году налог на транспорт обязаны платить владельцы большинства видов транспортных средств.

Для физических лиц размер этого налога определяет налоговая инспекция, после чего и присылает им налоговые уведомления. Владельцам автомобилей остается лишь заплатить налог не позднее 1 декабря текущего года.

То есть, к примеру, до 1 декабря 2018 года необходимо погасить транспортный налог за предыдущий 2017 год.

Размер налога на транспорт зависит от мощности транспортного средства, от налоговой ставки и ряда других переменных значений. Если водитель не пользовался автомобилем несколько месяцев в году, то и размер транспортного налога будет уменьшен соответственно.

За какие транспортные средства придется платить налог?

Первым делом скажем о том, за какие же именно транспортные средства их владельцы должны делать ежегодные налоговые отчисления в местный бюджет. Транспортным налогом облагаются:

  • автомобили, мотоциклы и мотороллеры;
  • гидроциклы, мотосани и снегоходы;
  • автобусы;
  • любые самоходные механизмы на гусеничном или пневматическом ходу;
  • парусные суда, катера, моторные лодки, теплоходы и яхты;
  • самолеты, вертолеты;
  • буксируемые (несамоходные) суда и прочий водный и воздушный транспорт, официально зарегистрированный в России.

Не подлежат обложению транспортным налогом следующие виды воздушного, водного и наземного транспорта:

  • легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
  • моторные лодки, мощность мотора которых не более 5 лошадиных сил;
  • речные и морские суда, предназначенные для промысла;
  • легковые авто с мощностью менее 100 л.с., которые были получены от органов социальной защиты населения;
  • различные воздушные и водные виды транспорта, используемые индивидуальными предпринимателями для грузовых и пассажирских перевозок;
  • ТС исполнительных органов власти, используемые в военных целях;
  • сельскохозяйственные машины специального назначения;
  • ТС, находящиеся в розыске (при краже или угоне);
  • самолеты и вертолеты медицинских и санитарных служб;
  • международные суда, стационарные морские платформы, буровые суда и передвижные установки для бурения.

Сроки и способы погашения транспортного налога

Строго определенного дня погашения налога частными владельцами транспортных средств не существует.

Его можно платить частями на протяжении всего года вплоть до 1 декабря (последний день оплаты — 30 ноября).

В 2018 году, до 1 декабря, всем автовладельцам необходимо погасить налог за прошедший отчетный период (2017 год). Погашение начисленных платежей за 2018 год будет возможно вплоть до 1 декабря 2019 года.

Налоговые органы должны отправлять всем владельцам транспортных средств налоговые уведомления с четко прописанной суммой налога в период до 1 ноября каждого года (как минимум за 30 дней до последнего дня погашения транспортного налога).

Но даже если уведомление не было получено, налог все равно придется платить. Это связано с тем, что отправленное заказное письмо считается полученным ровно через 6 дней.

И не важно, получил ли действительно налогоплательщик его на руки за текущий срок.

Если уведомление об уплате транспортного налога так и не было получено, то следует лично посетить местное отделение налоговой инспекции, выяснить размер налога и сразу же его оплатить.

Обычно налоговая квитанция отправляется автовладельцу по почте. Но возможны и другие способы:

  • лично в руки, под расписку о получении документа;
  • по электронной почте или иным электронным каналам связи;
  • через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Уплату налога не обязательно делать при личном посещении отделения ФНС.

Это можно сделать и в ближайшем отделении банка (если на руках имеется налоговая квитанция), а также через интернет на портале Госуслуги или с помощью официального сайта ФНС.

Для поиска начисленных транспортных налогов потребуется ввести номер своего ИНН. Или же можно заплатить налог по номеру налогового уведомления, если оно уже было получено по почте или иным способом.

По каким правилам рассчитывается транспортный налог?

Физические лица не должны сами рассчитывать сумму транспортного налога. За них это делает налоговая служба. Но все же многих людей интересует, как именно выглядит механизм формирования суммы налогового сбора. Хотя бы в общих чертах. И эти черты мы сейчас кратко обозначим:

  1. Налоговая база. Она тесно связано с мощностью двигателя транспортного средства, выраженную в лошадиных силах. Мощность всегда можно посмотреть в техническом паспорте автомобиля или в свидетельстве о регистрации. Если она выражена в киловаттах, то что чтобы перевести их в лошадиные силы, потребуется умножить количество этих киловатт на 1,35962;
  2. Налоговая ставка. Их устанавливают региональные власти (власти субъектов РФ). Поэтому для расчета налоговой ставки необходимо обращаться к местным законодательным актам, а также к статье 361 Налогового кодекса РФ;
  3. Налоговый период. Рассчитать налоговый период крайне важно в том случае, если водитель за предыдущий год пользовался автомобилем только определенное количество месяцев. Первый и последний месяц владения автомобилем всегда считаются полными, если регистрация происходила до 15 числа месяца (включительно), а снятие с учета — после указанной даты. Получается, что при покупке автомобиля 10 февраля 2017 года и его последующей продажи 14 ноября 2017 года придется заплатить налоги только за полные десять месяцев пользования транспортным средством вместо двенадцати (10/12 года);
  4. Повышающие налоговые коэффициенты. Речь идет о наценке за использование автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей (коэффициенты находятся в пределах от 1,1 до 3). При этом в расчет берется и год выпуска автомобилей. Узнать о повышающих коэффициентах можно в статье 362 НК РФ, а перечень конкретных автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей, которые облагаются повышенным транспортным налогом, ежегодно публикует Минпромторг до 1 марта каждого года.

Указанные переменные налоговые ставки и коэффициенты умножаются в определенном порядке, в результате чего и получается искомая сумма транспортного налога, которую мы находим каждый год в налоговом уведомлении.

Что будет при нарушении срока оплаты?

Если автовладелец своевременно не заплатил транспортный налог (и не имеет льгот), то налоговая инспекция вправе применить к нему следующие виды наказания:

  • провести налоговую проверку (делается в отношении юридических лиц и ИП);
  • начислить пени;
  • арестовать все банковские счета налогоплательщика, а также изъять его наличные денежные средства и имущество в счет долга;
  • изъять налоговый долг из заработной платы в принудительном порядке;
  • запретить налогоплательщику пересекать границу РФ.

Срок давности долга по налогу на транспорт равен 3 годам. Если в течение этого срока никаких санкций к автовладельцу не было применено, то налоговая инспекция уже будет не вправе взыскивать с него долг.

Если налогоплательщику была начислена солидная сумма пени, то он вправе обжаловать ее через суд.

Но только в том случае, если он представит суду веские основания для неуплаты долга в положенный срок (например, тяжелое материальное положение семьи, вызванное серьезной болезнью налогоплательщика).

В очень редких случаях (касательно именно транспортного налога) к должнику может быть применена и уголовная ответственность. Если будет доказано, что он представлял налоговым органам ложную информацию или специально скрывал свои средства, чтобы не платить налоги.

Чтобы не платить налог, если транспортное средство фактически не используется, следует обязательное снимать его с учета в ГИБДД. Например, в случае если машина сильно пострадала в ДТП и не может быть восстановлена (или ремонт отложен на неопределенное время), ее списали с баланса в организации или она находится в розыске в связи с кражей или угоном.

Источник: https://pdd.guru/transportnyj-nalog-fizicheskih-lits.html

Адвокат 24/7
Добавить комментарий